税惠民生办实事 减税降费助发展

广西政策君

截至8月31日，南宁市纳税信用A级纳税人在所有纳税人中的占比，从2020年的3.19%增长至6.51%；2021年1—7月，通过对纳税信用评价结果的增值运用，全市企业获得“银税互动”贷款242.08亿元，惠及20755户企业……

在这些成绩的背后，凝聚了南宁税务人辛勤的付出。今年以来，国家税务总局南宁市税务局把党史学习教育与优化税收营商环境结合起来，在提升市场主体办税便利度、提高税务精准监管效能等方面下足功夫，积极创新纳税信用管理模式，切实落实减税降费政策，不断优化纳税服务，多维度、多层次发力提升市场主体的获得感。

优化服务 提高纳税人满意度

在南宁市民中心办税服务厅，税务局工作人员热情为纳税人办理业务。

税收营商环境好不好，企业最有发言权。广西桂物邕易收信息科技有限公司致力于互联网信息服务以及报废物品和再生资源的回收业务，推出“邕易收”小程序实现线上回收报废物资。但在小程序推出后，该公司遇到了一些涉税问题。由于公司客户以市民和个体工商户为主，让群众为了一两百元收入去税务局开票很不现实，所以公司没有发票计入成本，造成企业所得税税负居高不下。而且，该公司很难从个体工商户那里取得增值税专用发票，无法抵扣进项税，增值税税负也增加了不少，企业利润空间被大大压缩。

得知企业遇到的涉税困难后，南宁市良庆区税务局当即组织业务骨干上门走访，开展“一对一”服务。税收服务团队分析研判该企业的涉税数据和经营情况后，提出企业可以向税务机关申请委托代征税款后代销售方到税务机关开具发票，解决企业的发票难题。该企业负责人陈富才表示，目前税务部门已同意公司的委托代征税款申请，截至9月3日企业顺利完成线上交易量2316单，涉及金额198.3万元，委托代征税款4196.8元，并代开了相应的增值税发票，企业在南宁发展的信心越来越足。

这只是我市税务部门服务企业的一个缩影。自新冠肺炎疫情发生以来，国家出台了一系列支持疫情防控和经济社会发展的税费优惠政策，南宁市税务部门利用税收大数据，通过精准定位纳税人、精准匹配税收政策、消息精准触达纳税人“三个精准”，让税收优惠政策第一时间送达纳税人。截至目前，通过老友e税通—南宁征纳互动平台，对特定市场主体精准推送信息达1560.77万户次。

为确保税收优惠政策应享尽享，我市税务部门为每一户企业配备了税务服务专员，实行“一对一”专人跟踪辅导、提醒办理。南宁市税务局积极组建“老友税务讲师团”，成员50人，推出“税费辅导周三见”活动，帮助企业更好地学习政策、了解操作流程。截至8月31日，线上线下共举办政策辅导27场（次），现场培训纳税人近2600人次，直播累计观看52.73万人次。

在提高市场主体办税便利度上，南宁市税务局通过“数据赋能”，减环节、减资料、减流程，大力推动税费事项易办快办。逐步完善PC端、手机端等线上办税功能，提高系统稳定性，增加界面友好度和操作的简易度，更符合纳税人办税习惯，实现网上办、掌上办从“可办、能办”向“好办、易办”迭代升级。在全市范围内对33项限时办结依申请事项和高频依职权事项推行集成核准模式，统一执法标准，资料实时传递同城通办。推行“十税合一”简并申报，申报表单数量由35张减少为11张，填报数据项减少204项。“承诺办”“容缺办”“同城通办”等服务，推动涉税事项高效“一站式”办结，最大限度方便纳税人。


国家税务总局南宁青秀山风景区税务局凤岭智慧税务体验厅工作人员通过网络直播，为市民展示智慧办税“云”体验。
聚焦民生 社保缴费更加便利
社保费交由税务部门征收，是党中央、国务院的重大决策部署。自社保费划转税务部门征收以来，南宁市各级税务部门将提升社保缴费便利化作为税务部门推动党史学习教育见行见效的重要内容，积极推出社保缴费便利化措施，在优化城乡居民缴费服务上进行积极有益的尝试。

目前，南宁市城乡居民社保费缴费渠道有4种，分别为线上自助渠道、村委会社区智能POS机刷缴、委托税务机关统一扣缴和服务厅现场缴费，线上线下双管齐下，充分贴合不同群体的缴费习惯和缴费特点。截至2021年8月底，税务部门各类缴费渠道累计征收城乡居民社会保险达1502.07万人次。

针对老年人等特殊困难群体习惯缴纳现金的特点，南宁市税务局在办税服务厅为特殊困难群体开通绿色通道，优先为他们提供免填单或帮填单服务；联合社区村组为老年人、残疾人等特殊困难群体提供贴心暖心的参保缴费服务，不拒收现金；积极组织基层税务机关主动开展“送票下乡”便民服务，为有关提供参保补助的单位、部门统一出具缴费证明，目前已有1600多个村屯52万缴费人受益。

南宁市税务局还在全区率先推出“医保个账代缴”便民服务，实现南宁市职工医保个人账户代缴本人及家属城乡居民、灵活就业人员基本医疗保险及灵活就业人员、退休人员大额医疗保险。

“我想交医保费，但我不懂如何用手机支付，只能来办税大厅问问。”在马山县税务局社保专窗，前来办理业务的李阿婆向税务部门工作人员求助。工作人员了解到具体情况后，远程指导李阿婆的儿子蓝先生通过“医保个账代缴”便民服务，在手机上为李阿婆成功缴纳了医保费用。今后，李阿婆的医保费就可以直接从她儿子的医保账户代扣代缴。得知这一好消息后，李阿婆高兴地竖起了大拇指，为税务部门的贴心服务点赞。

目前，南宁市医保个账代缴功能已在“广西税务12366”、“南宁医保”微信公众号、“爱南宁APP”开通，南宁市职工医保参保人员可以使用个人账户资金缴纳本人及亲属（配偶、子女、父母、配偶父母）在南宁市参加基本医疗保险（包含城乡居民基本医疗保险、以灵活就业人员身份参加的城镇职工基本医疗保险、享受医疗保险退休待遇人员的大额医疗费用统筹）所需缴纳的费用。
纳税信用 助力企业“诚”风远航
国家税务总局南宁市兴宁区税务局工作人员向小微企业代表介绍“银税互动”政策，帮助企业缓解资金压力。

今年7月，广西横县桂威商品混凝土有限公司凭借纳税信用A级的良好信誉，顺利获得了140万元纳税信用贷融资。近年来，为帮助企业解决融资难题，南宁市税务局联合金融机构开展“银税互动”，帮助中小微企业凭借良好的纳税信用换取“真金白银”。

良好的纳税信用不仅是企业解决融资难题的“金钥匙”，还是企业享受税费优惠政策的“敲门砖”。南宁广科电子信息有限公司财务人员黄女士表示，得益于A级纳税信用企业的身份，该公司上午提交退税申请，下午就收到了278.7万元增量留抵退税款，极大缓解了资金流通压力。

为充分发挥纳税信用对企业发展的促进作用，南宁市税务局创新纳税信用管理新模式，推出“纳税信用培植计划”，通过对A、B、M、C、D五类纳税人分级分类培植，以预警提醒、主动复评、评后跟踪等方式，帮助我市企业行稳致远。

在“纳税信用培植计划”中，税务部门设置了不同等级纳税人的个性化培植举措，其中B级纳税人的精准培植，主要面向本年度纳税信用B级和上年度纳税信用A级本年度降至B级的纳税人。税务部门在主动排查纳税人存在可复评的情况后，通过南宁征纳互动平台向其推送复评申请信息，纳税人核对后，通过电子签名确认即可实现复评“秒办”，全程“零材料”“零手续”。

随着税收大数据共享应用的推进，针对纳税人对实时了解自身涉税信用、涉税风险的需求，南宁市税务局在全区率先推广南宁“纳税信用健康码”（即“邕税码”），根据纳税人的纳税信用等级、税收风险、征前减免税款等大数据指标，在纳税人手机端动态生成绿色、橙色、红色健康码，并按照纳税信用等级显现金色或银色边框，同时可实时向纳税人展示税收待办任务、违法风险预警、办税日程提醒及减税降费红利账单等“一码集成”税务信息。

自2021年6月1日南宁“纳税信用健康码”上线以来，已有37037户次纳税人使用，税务部门通过该举措向我市34万户企业纳税人提供了自主税务体检的新渠道，为纳税人提前化解涉税风险减少违法损失，推进减税降费应享尽享，促进纳税遵从和优化营商环境作出了积极贡献，让企业纳税信用“亮码可见”，使南宁“纳税信用健康码”成为企业的掌上“信用名片”。
创新举措 精准实施税务监管
国家税务总局南宁市西乡塘区税务局税收服务志愿队走访企业，了解企业生产经营情况并提供税务帮助。

今年以来，南宁市税务局积极落实“首违不罚”清单制度，创新推出“4S风险直推机制”，规范车辆购置税税收秩序，推动税收监管更高效、更精准、更有力，逐步构建“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系。

“首违不罚”清单制度让我市税收监管有力度更有温度。在国家税务总局发布的《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》基础上，南宁市税务局针对清单中10项“首违不罚”事项里纳税人最高频、最容易受到行政处罚的逾期申报事项，根据有关规定，进一步明确了“首违不罚”执行标准及流程，在处罚与教育相结合的原则上，切实维护税务机关的公信力。

在青秀区经营餐饮店的市民李健全坦言，开业之初，对涉税知识不甚了解，曾因忘记申报而受到逾期处罚，但是税务部门的“首违不罚”让他免受处罚，也正是因为有了这个“教训”，让他加深了对税收政策法规的了解，坚持按时报税，做到诚信纳税。

为进一步便利纳税人处理逾期申报税务行政处罚，南宁市税务局办税大厅智慧办税服务税务平台开发逾期申报处罚自助办理功能，便利纳税人自行完成税务行政处罚。为保障纳税人的合法权益，纳税人可向主管税务机关就税务行政处罚决定进行陈述和申辩后，再依情况选择是否进行自助处罚。据统计，2021年全市共逾期申报处罚82780户次，其中适用“首违不罚”原则不予处罚的有40040户次，占48.37%。

“4S风险直推机制”引导纳税人自主消除涉税风险事项。为进一步发挥税收大数据精准服务税收监管的作用，南宁市税务局和柳州市税务局通力合作，研究开发了“4S低风险直推”模块，并搭建在电子税务局上。“4S”即“simple（便捷）、special（个性化）、straight（直接）、soon（快速）”，推行“4S风险直推机制”，税务机关通过税收大数据综合分析、智能扫描，精准提取需要辅导纳税人消除的减税降费、申报差错等低风险涉税事项，直接推送到电子税务局纳税人端，引导纳税人自主消除涉税风险事项。目前，南宁市税务局通过电子税务局向纳税人推送涉税风险提醒任务1421条，涉及税款739.89万元。

在规范车辆购置税税收秩序方面，南宁市税务局坚持一方面依法打击不良中介通过“一车开多票、低价票报税”方式少缴车辆购置税的税收违法行为；另一方面，积极提醒纳税人及时核实缴纳情况，并通过电子税务局、自助终端、微信公众号和实体办税厅等渠道依法申报缴纳车辆购置税。