【轻松办税】玩转税务Ukey之发票作废、开具红字发票篇

上海政策君

玩转税务Ukey第四期来啦！前三期，申税小微为大家介绍了如何领取税务Ukey、如何安装开票、如何抄报税清卡，点击这里复习一下：
【轻松办税】玩转税务Ukey之领取篇
【轻松办税】玩转税务Ukey之安装、开票篇
【轻松办税】玩转税务Ukey之抄报税清卡篇

在日常涉税过程中，财务人员经常会碰到发票开具错误的现象，一般情况下老板第一时间想到的就是：把发票作废！但是~不是所有的发票都可以作废哟！

哪些情况可以发票作废呢？
哪些情况不能作废需要开具红字发票？
税务Ukey系统中又该如何操作？
申税小微今天给您来捋一捋吧~

第一部分?发票作废
问
什么情形可以发票作废?
同时具有下列情形的，所称作废条件：
（1）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（2）销售方未抄税并且未记账。
问
如何在税务Ukey系统中进行发票作废？

当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该发票未抄报税，则可作废该发票的电子发票信息。
| 第一步
点击【发票管理】-【发票作废管理】-【已开发票作废】菜单项，系统弹出“已开发票作废”确认窗口。

| 第二步
在此窗口中选中决定作废的发票号码后，双击该发票或点击工具条中的【查看原票】按钮，便可查看发票票面详细信息。
若决定作废此发票，点击该界面的【作废】按钮。

| 第三步
弹出作废确认对话框，点击【确认】，发票作废成功！


当尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可对记录在税务 UKey 中当前相应的发票号进行作废处理。
| 第一步
点击【发票管理】-【发票作废管理】-【未开发票作废】菜单项，弹出未开发票确认窗口。

| 第二步
选择发票类型，系统会自动带出发票代码、当前号码、终止号码及剩余份数，填写需要作废的份数。点击【确认】，按钮提示【确定作废当前发票段？】，点击【确定】，未开具发票段作废成功。

温馨提示
① 已经抄报税的发票不能作废，只能填开负数发票冲销。
② 发票作废状态将记入税务 UKey，无法恢复到作废前的状态，因此要慎重作废发票呦~


那对于已经抄报税的发票不能作废，只能开具红字发票。那这个具体怎么操作呢？
别急，接着往下看！



第二部分?开具红字发票
一
符合开具红字发票的情形
解析：增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。
二
增值税普通发票、电子发票开具红字发票操作
| 第一步
点击【发票管理】-【已开发票查询】再选中【查看原票】按钮。

| 第二步
点击左下角【负数开具】按钮。

| 第三步
核对信息无误后，点击【确定】按钮即可。


| 第四步
然后发票填开的界面会跳出整个票面信息，然后点击【开具】按钮即可。


三
增值税专用发票红字发票开具流程
1
增值税专用发票
开具红字信息表申请
解析：在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视购买方是否抵扣而定。
我是购买方申请：对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。
我是销售方申请：对于未抵扣发票(已抵扣必须购买方申请)，销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息。
2
增值税专用发票
开具红字发票操作
| 第一步
点击【发票管理】-【负数发票填开】点击【增值税专用发票负数】按钮，选择已审核下载的红字信息表，点击【确认】。


| 第二步
备注栏出现：对应红字信息表编号*********，点击【开具】按钮。




申税小微提醒大家
一定要诚信纳税
合法合规开票哟~
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来源：上海税务

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