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信托红宝书|泽西信托与根西信托
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[信托研究]
信托红宝书|泽西信托与根西信托
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2021-8-25 20:15:11
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泽西和根西是领先的离岸地,法律制度健全而灵活,不少富裕家族选择设立泽西信托或根西信托来实现家业永续的目的。不同于我们之前介绍的BVI和开曼,泽西和根西没有类似于VISTA和STAR的特殊信托制度,而是通过修正案和重新立法的方式满足市场需求。
本期红宝书带大家了解泽西信托和根西信托的大同和小异。
大
同
泽西和根西的信托成文法、判例法很相似,经过大量的实践打磨,都摒弃掉老旧的信托原则,相较于其他离岸地
信托法
,更符合现代社会的需求。以下总结了泽西和根西的三个相似之处:
A
信托立法相似
两地均从英国法中引进信托概念。立法时间也接近:泽西于1984年出台
信托法
,于2012年出台最新修正案;根西于1989年出台
信托法
,于2007年出台新
信托法
。
基于立法的本源相同、背景相近,所以
信托法
非常相似。
B
信托判例相似
两地均位于英吉利海峡靠近法国海岸线的海峡群岛,上诉法院均为海峡群岛上诉法院;两地均属于英国的皇家领地,终审法院均为英国枢密院。
因此,虽然两地分别设有本地法院,但判例法非常相似。
C
具体相似之处
对委托人:
允许设立永续信托、非慈善目的信托、保留权利信托;对受托人:豁免受托人的董事责任、限缩受托人因故意或重大过失行为的责任。
两地均充分考虑信托实践情况,既满足委托人对灵活度的需求,又照顾到受托人的受托顾虑。
小
异
泽西信托和根西信托大致有四处不同:土地能否作为信托财产、前受托人是否有留置权、受托人行使酌情权是否披露、受托人调解是否有约束力。相对来说,酌情权披露和调解约束力对具体的信托纠纷更具有实务意义,以下简要分析:
D
酌情权行使的披露
实践中,受托人如何行使酌情权(discretion)是受益人与受托人纠纷考察的重点,而受托人行使酌情权是否披露给所有受益人,则往往决定了知情受益人会否起诉。
根西
信托法
明文规定了信息披露条款,保障所有受益人对信托财产管理的知情权,进而,所有受益人能够挑战受托人对酌情权的行使。
与之相反的,泽西
信托法
没有赋予受益人完整的知情权。受益人仅能根据判例法,要求披露信托的文件、账户和投资组合估值,但无权要求披露酌情权的具体行使情况,对其他受益人的信托分配不享有知情权。泽西的做法更倾向于保护受托人的披露自由,也减少了潜在的受益人纠纷。
E
受托人调解的效力
根据前述的酌情权披露规定,很显然,相较于泽西信托的受益人,根西信托的受益人更容易因不满信托分配而挑战受托人。为了尽量节约司法资源,根西
信托法
明文规定受托人就信托所达成的调解结果对受益人具有约束力,调解后,受益人不得再起诉受托人。
小
结
通过最近几期红宝书,我们介绍了四个离岸地的信托制度。在这里,帮助大家回顾一下它们的不同特色:
BVI有普通
信托法
和VISTA特别
信托法
,用VISTA可以平衡股权信托中委托人和受托人的管理权责,既满足委托人亲自管理的需求又减少了受托人压力;
开曼有普通
信托法
和STAR替代制度,用STAR可以明确委托人去世后信托执行权的归属,从而有效抑制潜在的受益人之争;
泽西和根西没有特别信托制度,泽西倾向于保护受托人行使酌情权的披露自由,减少潜在的受益人和受托人之争,根西则明文规定了受托人调解的约束力,提供了解决纠纷的另一路径。
END
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