【小湘说税】跟着小湘学，轻松搞定2020年度企业所得税汇算清缴——电子税务局申报操作篇

湖南政策君

一、登录
在浏览器中搜索“国家税务总局湖南省税务局”，点击左上角“湖南省电子税务局”模块；或直接搜索“国家税务总局湖南省电子税务局”。


点击右上角“登录”，在弹出的对话框中输入“账户”、“密码”，完成验证后，点击“立即登录”。

点击“我要办税”，选择“税费申报及缴纳”模块。

点击“汇算清缴”。

点击左侧导航栏中的“纳税申报”。
特别提醒：存在关联交易的企业同时还需要填写《2016版关联业务往来报告表》。

二、填写
点击《2017版A类所得税年报》右侧的功能按键“基础信息、填报表单、填写”，即可进入报表填写界面。

特别提醒：需按照“基础信息—填报表单—填写”的顺序完成填报，否则系统将进行错误提示“请先更新企业信息并在基础设置模块中填写纳税人信息并保存”。

点击“基础信息”进入信息采集页面，按照要求录入企业相关信息。

点击“填报表单”进入表单选择页面。黄色标注的表单为纳税人必填表，其他表单由纳税人根据企业实际经营情况自行选择填报。
小型微利企业可免于填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的 “主要股东及分红情况”、《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

完成“基础信息”的录入及“填报表单”的选择后，点击“填写”，即可进入企业所得税年度汇算清缴的申报表填写页面。
点击左边导航栏的相应表单名称，可进入对应表单的填写页面。

填报过程中纳税人若对某项税收政策不清晰，可点击下方“智汇助手”查询相关政策问答。

可根据需求选择查询。



填报完成后，点击下方的“校验并保存”，系统将根据您填报的数据进行逻辑关系校验，校验无误即可进行申报。校验提示有误的，纳税人可根据具体提示进行对应的修改。

三、申报
申报之前纳税人可以使用“风险扫描”功能。针对系统推送的风险提示信息，由纳税人自愿选择是否修正，可以自行确定是否调整、修改、补充数据或信息，也可以直接进入纳税申报程序。
特别提醒：使用企业所得税税收政策风险提示服务功能进行风险扫描之前，建议提前一天将财务报表通过网上申报方式报送。

申报之前若需要修改报表 ，可点击右侧“填写/重置”按钮进行数据的修改。
“填写”—不删除原数据；“重置”—清零原填报数据。

数据确认无误后，点击报表右侧的“申报”按键，即可完成2020年度企业所得税年度汇算清缴。


申报成功后，若发现错误，可点击左侧导航栏中的“申报作废或更正”，重新填写报表及完成申报。在汇算清缴申报期内通过电子税务局进行年度申报的，如果填写错误且已经提交申报，数据不涉及应纳税额时，可以作废后重新填写；如果填写错误且已经提交申报，数据涉及应纳税额且未缴税成功时，可以作废后重新填写；如果填写错误且已经提交申报，数据涉及应纳税额且缴税成功时，纳税申报当年可以进行一次更正申报。（其中企业所得税A类年报“更正”功能将于近期上线）


编辑设计：湖南税务
来 源：湖南税务