国家税务总局湖北省电子税务局增值税 消费税分别与附加税费合并申报操作指引

湖北政策君

一、登录
1.操作人员进入电子税务局首页后，点击【登录】按钮，选择“企业用户”登录电子税务局。


二、增值税及附加税费申报表（一般纳税人使用）、消费税及附加税申报表
1.登录电子税务局后，点击常用功能弹窗界面中的【我要申报】或者通过路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【我要申报】进入申报清册界面。

2.选择申报属期，扫描基础信息，“下一步”填写申报表单



3.表单进行以下调整：
①对表单进行重组，将附加税作为增值税的附表，并在主表中显示附加税的金额。

②主表增加三行39、40、41附加税费信息。

③《增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》第23行拆分为原第23栏拆分为23a“异常凭证转出进项税额”、23b“其他应作进项税额转出的情形”。

④增加附表“《增值税及附加税费申报表附列资料（五）（附加税费情况表）》”。



4.《增值税及附加税费申报表》填写完成后，“下一步”填写《消费税及附加税费申报表》。

5.新版消费税对表单进行重组，将附加税作为消费税的附表，并在主表中显示附加税的金额。


6. 填写完成后，“下一步”提交申报。

7.申报成功后，“下一步”进行扣款操作。

三、增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）
1.登录电子税务局后，点击常用功能弹窗界面中的【我要申报】或者通过路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【我要申报】进入申报清册界面。

2.选择申报属期，扫描基础信息，“下一步”填写申报表单



3.表单进行以下调整：
①对表单进行重组，将附加税作为增值税的附表，并在主表中显示附加税的金额。

②主表第2、5栏次名称修改为“增值税专用发票不含税销售额”。

③主表第3、6栏次名称修改为“其他增值税发票不含税销售额”。

④主表第8、14栏次名称修改为“其中：其他增值税发票不含税销售额”。

⑤主表增加三行25、26、27附加税费信息。

⑥增加附表“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）（附加税费情况表）”。



4.填写完成后，“下一步”提交申报。

5.申报成功后，“下一步”进行扣款操作。

四、增值税及附加税费预缴表
1.登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税预缴申报】进入申报界面



2.表单进行以下调整：
①对表单进行重组，将附加税作为增值税的附表，并在主表中显示附加税的金额。

②增加附表“《增值税及附加税费预缴表附列资料（附加税费情况表）》”。

3.填写信息确认无误后，点击“提交申报”按钮，完成申报







  
来源：湖北税务
编辑：十堰市税务局纳税服务中心（税收宣传中心）