手把手教你一般纳税人增值税及附加税费申报，税（费）种合并申报指南来啦

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8月
征期必看
根据《国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告〔2021〕20号），自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。
今天申税小微为大家带来了一般纳税人增值税及附加税费操作指南，快来一起学习下吧~
电子税务局操作指南
1.申报路径
步骤1：【我要办税】—【税费申报及缴纳】

步骤2：【增值税及附加税申报】-【增值税一般纳税人申报】

2.申报步骤
步骤1：按需填写加计抵减声明
根据自身实际情况填写加计抵减声明后，选择相应表单进入填写。

步骤2：填报附列资料一（本期销售情况明细）
填写销售额、销项(应纳)税额，其他项目自动计算，保存。

步骤3：填报附列资料二（本期进项情况明细）
填写申报抵扣的进项税额，保存。

步骤4：按需选填附列资料三、附列资料四和《增值税减免申报明细表》
  步骤5：填报附列资料五（附加税费情况表）
第1栏“增值税税额”根据主表34栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。

注意：有增值税留抵退税的纳税人，自动带出第4栏“留抵退税本期扣除额”；同时在第8~10行次显示“可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况”。
填写完毕确认无误后保存，第12列“本期应补（退）税（费）额”自动带入到主表第39、40、41栏。

注意事项：当主表第34栏应补退税额数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入附加税（费）明细表中进行确认后再进行申报。
eTax网上电子申报客户端操作指南
1.申报路径
步骤1：主界面-【账户】-右上角【更新核定】。
注意事项：填写报表前，因为有部分表需要带出初始化数据，请确保当月更新过核定信息。如果初始化数据有误，请及时联系主管税务机关，调整后，可通过手动更新核定至最新数据。

步骤2：登录【eTax@SH 3】—在【税费申报】中进行选择填写。请留意税款所属期。

2.申报步骤
步骤1：申报表填报


步骤2：填报附列资料一（本期销售情况明细）

步骤3：填报附列资料二（本期进项情况明细）

步骤4：选填附列资料三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）
步骤5：填报附列资料五（附加税费情况表）

可根据实际情况选择第7栏“减免性质代码”。
核对检查数据正常后审核保存。
  步骤6：申报表发送
  有审核错误的报表不能发送，请重新打开报表按提示进行修改，直至审核通过。


来源：上海税务
编发：奉贤区税务局纳税服务科
  奉贤区税务局第四税务所

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