【答疑解惑】陕西省电子税务局热点问答（8月第二期）

陕西政策君

SHAANXI SHUIWU
陕西省电子税务局热点问答
（8月第二期）
@所有人




全是你想知道的！


（一）
问：
为什么符合加计抵减政策纳税人填写《增值税及附加税费申报表》时，主表19栏≠11栏-18栏，表间逻辑关系不符，但附表四中符合加计抵减政策的数据却未带入主表？


答：
符合加计抵减政策的纳税人主表19栏=11栏-18栏-本期实际抵减额，主表19栏会自动扣除加计抵减部分，此表单是统一设定的逻辑关系，请如实填写即可。
（二）
问：
纳税人已经做过加计抵减政策的声明备案，在哪个模块可以查询备案信息？

答：
点击进入【我的信息】-【纳税人信息】-【企业信息】-【资格信息】-【加计抵减政策信息】查看。
（三）
问：
企业经营范围在电子税务局那个渠道进行变更？

答：
点击进入【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【一照一码户信息变更优化版】/【两证整合个体工商户信息变更优化版】，勾选“涉证登记信息变更”表单下方“涉政登记信息列表”操作里点击“增加”，变更项目选择“经营范围”即可对变更后内容进行更改，填写完成核对无误后点击右上角【附送资料】【下一步】等待税务工作人员审批即可。
（四）
问：
纳税人申请代开增值税专用发票，税费明细提示：“生成税费明细失败：zspmDm不能为空！”如何处理？


答：
出现该情况是因为纳税人代开增值税专用发票时，“核定项目”未勾选，需要勾选“核定项目”之后再填写“货物/劳务明细”即可生成税费明细。
（五）
问：
纳税人办理新办企业套餐登记时，第四步资格类型如何选择？


答：
目前办理新办企业套餐登记，企业默认是小规模纳税人。
如纳税人想登记为一般纳税人，可以在资格类型登记《增值税一般纳税人登记》“请选择是否办理该业务”选择“是”进行登记，或者暂时选择“否”，后期新办套餐登记完成后登陆电子税务局进入【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【增值税一般纳税人登记】里进行登记申请即可。
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