十八期 ▍文化事业建设费、发票类问题办税攻略

北京政策君

文化事业建设费相关问题
1.我们公司需要填写应税服务减除项目清单，可是文化事业申报表提示无需填写，应如何处理？
答：请通过电子税务局【我要办税】—【综合信息报告】—【特定涉税信息报告】—【文化事业建设费缴费信息登记表】办理差额扣除资格，在表格中根据实际情况勾选“对应税目”的选项后在“广告业是否允许差额扣除”选“是”并提交。待事项办理成功后重新申报即可。
2.我们上月只开具了版权费的发票，但是在文化事业建设费申报中自动带出了这个数据，这个可以修改吗？
答：可以根据提供的广告服务、娱乐服务自行修改系统带出的数据。对于“文化事业建设费申报的应征收入本月（期）数”，系统自动取数规则如下：（1）如果您为一般纳税人，该项数据会根据《增值税纳税申报表附列资料一（本期销售情况明细）》中“6%税率价税合计”数据项取值自动带出，允许修改。（2）如果您为小规模纳税人，当期未报送《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》的，根据《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中“应税服务应征增值税不含税销售额本期数”×（1+3%）的规则自动带出，允许修改；当期报送《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》的，根据“应税服务全部含税收入”数据项取值自动带出，允许修改。
发票类问题
我想修改发票离线时长和离线金额，应该怎么办？
答：发票离线时长和离线金额无法直接通过电子税务局修改，请与税务机关核实办理。
  编辑设计：北京朝阳税务
来源：北京税务