新风口出现？为何家办机构扎堆海南落户

信托研究

2021年1月，全国人大全文公布了《中华人民共和国海南自由贸易港法（草案）》，并公开征求意见。

这意味着海南自贸港法及其配套税务、法律体系即将登场亮相。


政策加持，海南家办数量迅速暴增
自海南自贸港建设总体方案发布以来，海南即成为了政策导向上的热点区域，不仅各大企业和影视明星纷纷在海南成立公司。家族办公室作为家族事务的筹划者，也在海南爆炸似的增长。通过企查查数据看到，目前海南家族办公室工商注册为167家，其中仅2021年注册的就有126家，也就是说仅仅在2021年，海南省成立的家族办公室比往年合计的3倍还多。




（数据来源：企查查）


为什么企业、家办纷纷扎堆海南？
据消息称，自去年海南自贸港成立至今，众多巨头企业来海南注册公司，其中仅影视公司注册数量已达2300余家，普通公司数量更是巨大。



那为什么仅仅不到一年时间这么多家办机构愿意和企业共同落户海南？

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在企业所得税方面，封关前，在海南自贸港注册并实施运营的鼓励类产业企业，减按15%征收企业所得税。而2025年封关之后，对注册在海南自贸港的企业全部按15%征收企业所得税。

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个税方面，在海南自贸港工作的高端人才和紧缺人才，封关后对其个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征；对一个纳税年度在海南自贸港累计居住满183天的个人，其取得来源于海南自贸港范围的综合所得和经营所得按3%、10%、15%三档超额累进税率征收个税。

3
对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。


4
对在海南自由贸易港设立的企业，新购置（含自建、自行开发）固定资产或无形资产，单位价值不超过500万元（含）的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。

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在海南的资产，属于“离岸资产”，自由度更高。比如香港，不仅港币可以自由兑换，房产不动产也是不限购的。对全球开放，自由度是所有“离岸资产”最典型的特征。

目前海南自贸港给企业及个人带来了巨大红利，落户要趁早，因为封关后存在着众多的变数。这也是为什么家族办公室突然地纷纷落户海南，其正是希望借助海南政策优势，更方便有效地为家族企业提供更好的帮助。


家族办公室在海南的机遇
家族办公室作为站在客户买方立场的专业机构，资本趋势决定家族办公室的方向。海南自贸港建设总体方案发布半年来，一系列政策陆续落地，海南自贸港建设顺利开局，都为企业发展、家族传承、身份规划提供了有利的支持。与此同时，业界普遍预计，在不久的将来，海南将成为重要的离岸金融中心，对海内外的家族资本而言可谓意义重大。



一直以来，中国大陆的家办机构主要集中在北上广深等一线城市，其主要原因正是这些城市的开放型、国际化，更便于家族传承、保全。

但未来格局或许会出现改变，而这个关键点正是海南！正如最早深圳的崛起，得益于强大的政策导向，众多企业家开始在这片土地上奋斗。而此时的海南亦是如此，在政策加持下，中国企业家开始发生了一个由外转内的趋势，很多亚太、新加坡、香港等地方的企业，开始关注到海南，并开始在此生根发芽。其实从某些角度海南和当时的深圳颇为相似，这也是为什么有人会抛出海南是否会成为第二个深圳的远景。

回到家族办公室，为什么近期家办扎堆海南，具体可以分为以下三点：


1.企业家生态
今年以来，中国香港资本市场已有10多宗私有化提案，私有化后大概率将谋求回归A股。另外，在海外上市的中概股私有化回归已经有一段历史了，近些年又有加快的迹象，企业回归国内已经成为一种主旋律。
追根溯源，一面是国家的政策引导，一面则是企业家渴望回家的心。而在国内，尤其海南作为国际化开放的试点城市，凭借税收等一系列的政策优惠，企业家会陆续更多的扎堆海南。在情怀上，相对于新加坡、香港等城市，许多家族企业和家族办公室更愿意拿海南作为根基，因为从文化、语言、企业生态圈、政治社会稳定性、政府服务和监管、资金流动灵活性和税务优势等方面来看，海南都越来越具备明显的优势。

2.特殊的地理位置
海南是一个航空业极其发达的地方，位于RCEP区域的中心位置，其中四小时飞行圈可以覆盖东南亚、日韩、以及中国大部分地区，再加上市场高度开放、贸易投资便利、资金流动自由、生产要素集聚优势，都能够在区域合作中发挥着门户的作用。
3.高净值家族增长红利
从家办行业角度上来看，中国财富管理家族传承行业的红利期已经到来。招行发布的《2021私人财富报告》显示，中国高净值人群数量达到262万人，与2018年相比增加了约65万人，年均复合增长率由2016-2018年的12%升至2018-2020年的15%。从财富规模看，2020年中国高净值人群共持有84万亿元人民币的可投资资产，年均复合增速为17%，高净值家族对家族办公室的需求及其迫切。
海南已经成为面向全球开放的政策高地，而在未来一系列的政策扶持下，海南这片企业家沃土将吸引更多的高净值家族在此落户。

家族办公室作为高净值家族的深度服务机构，在法律、税务、金融、教育等方面具备更为敏锐的嗅觉。借助海南全方位优势，家办机构能够更好的发挥在家族事务性服务和资产配置等方面的优势，让高净值人士和企业家族在财富传承、资产保全、身份规划、后代教育等方面都得到更为全面的价值发挥。

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