国家税务总局湖南省电子税务局增值税 消费税分别与附加税费合并申报操作指引

湖南政策君

一、登录
1.操作人员进入电子税务局首页后，点击【登录】按钮，选择“企业业务办理”登录电子税务局。




二、增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）
1.登录电子税务局后，点击常用功能弹窗界面中的【在线申报】或者通过路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【在线申报】进入申报清册界面。


2.选择“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”并点击右侧“填写”进入申报界面。
注：填写该表单后，附加税费不用进入“附加税（费）申报表”单独申报。

3.表单进行以下调整：
①对表单进行重组，将附加税作为增值税的附表，并在主表中显示附加税的金额。
②主表第2、5栏次名称修改为“增值税专用发票不含税销售额”。
③主表第3、6栏次名称修改为“其他增值税发票不含税销售额”。
④主表第8、14栏次名称修改为“其中：其他增值税发票不含税销售额”。
⑤主表增加三行25、26、27附加税费信息。
⑥增加附表“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）（附加税费情况表）”。



4.填写信息确认无误后，点击“校验并保存”按钮，进行数据检验。

5.校验通过后，纳税人点击申报即可完成申报。



三、增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）
1.登录电子税务局后，点击常用功能弹窗界面中的【在线申报】或者通过路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【在线申报】进入申报清册界面。

2.选择“增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）”并点击右侧“填写申报表”进入表单。
注：填写该表单后，附加税费不用进入“附加税（费）申报表”单独申报。

3.表单进行以下调整：
①对表单进行重组，将附加税作为增值税的附表，并在主表中显示附加税的金额。
②主表增加三行39、40、41附加税费信息。
③《增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》第23行拆分为原第23栏拆分为23a“异常凭证转出进项税额”、23b“其他应作进项税额转出的情形”。
④增加附表“《增值税及附加税费申报表附列资料（五）（附加税费情况表）》”。



4.填写信息确认无误后，点击“申报”按钮，进行申报。



四、消费税及附加税费申报表
1.登录电子税务局后，点击常用功能弹窗界面中的【在线申报】或者通过路径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【在线申报】进入申报清册界面。

2.选择“消费税及附加税费申报表”并点击右侧“填写申报表”进入表单。
注：填写该表单后，附加税费不用进入“附加税（费）申报表”单独申报。

3.新版消费税对表单进行重组，将附加税作为消费税的附表，并在主表中显示附加税的金额。



4.企业根据实际情况填写表单后，点击“申报”按钮进行申报。



五、增值税及附加税费预缴表
1.登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【主、附加税费申报】-【增值税预缴申报】进入申报界面，点击右上方“我要申报”进入表单。


2.表单进行以下调整：
①对表单进行重组，将附加税作为增值税的附表，并在主表中显示附加税的金额。
②增加附表“《增值税及附加税费预缴表附列资料（附加税费情况表）》”。


3.填写信息确认无误后，点击“提交”按钮，进行申报。


编辑设计：湖南税务
来 源：湖南税务