陕西省电子税务局热点问答（7月第二期）

税月静好

陕西省电子税务局热点问答（7月第二期）

总局政策君

1. 问：点击进入《增值税及附加税预缴申报》，其中建筑服务的的预征率显示为0.03，但企业需要申报的预征率应为0.02，该如何处理？

答：《增值税及附加税费预缴表》左上角“是否适用一般计税方法”选择为“是”预征率为0.02，选择为“否”预征率为0.03，纳税人可根据实际情况自行选择。

2. 问：纳税人进入按期应申报带出《财产和行为税与企业所得税综合申报》表是否需要申报？

答：本表将企业所得税、印花税、城镇土地使用税、房产税、土地增值税、资源税（不含水资源税）、环境保护税、契税、车船税（自行申报，不含代收代缴车船税）、耕地占用税、烟叶税等十一个税种进行综合申报。

该报表所有企业都会带出，纳税人可通过“财产及行为税与企业所得税综合申报”对一个或多个税种申报，该表申报状态不会变为已申报，纳税人根据实际情况选使用该报表或单独申报渠道对需申报税种进行申报即可。

3. 问：印花税申报完成之后打印报表提示：“由于财产和行为税十税合一申报升级，此申报表打印需前往“全渠道申报查询”进行查看下载”，其功能路径是什么？

答：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报缴税】-【全渠道申报查询】

或者点击【申报查询及打印】界面弹出的跳转按钮进行查看和下载。

4. 问：企业退役士兵信息采集在哪个模块？

答：小规模纳税人：点击进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报缴税】-【按期应申报】-【增值税及附加税申报表（小规模纳税人适用）】-【企业退役士兵采集】

一般纳税人：点击进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报缴税】-【按期应申报】-【增值税及附加税申报表（一般纳税人适用）】-【更多】-【企业退役士兵采集】