便民办税 | “非接触式”办税清单——增值税、消费税及附加税费整合申报

贵州政策君

前言：为深入推进税务领域“放管服”改革，优化营商环境，切实减轻纳税人、缴费人申报负担，根据《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第20号），自2021年8月1日起，增值税、消费税将分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表进行整合申报。具体申报要怎么操作呢？请看视频详解。




一、增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)
步骤1：使用企业识别号登录“贵州省电子税务局”。


步骤2：在【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【申报税（费）清册】→【按期应申报】→选择【增值税及附加税费整合申报表(一般纳税人适用)】，点击【填写申报表】。
提示：自2021年8月1日起，申报税款所属期【2021-07-01】起，附加税费并入主税申报，附加税费不再单独进行操作，只显示‘已申报’或‘未申报’状态。

步骤3：按需选择申报方式，点击【申报】进入表单填写界面。

提示：“增值税（一般纳税人）一表集成”申报方式可自动读取开票系统中的开票数据，带入申报表内；“增值税（一般纳税人）”申报方式则需手动填写各项数据。
步骤4：
A.进入表单填写界面，按需选填对应表单，据实填写表内数据；

B.【增值税及附加税费申报表附列资料（五）（附加税费情况表）】中“本期应补（退）税（费）额”由系统根据主表自动生成，无需修改；

C.返回主表，核对申报表内所有申报信息无误后点击【申报】，提交【申报】出现“申报结果”完成申报操作。若纳税人需要进行缴款，可点击【缴款】按钮进行缴款。





二、增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)

步骤1：使用企业识别号登录“贵州省电子税务局”。
步骤2：在【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【申报税（费）清册】→【按期应申报】→选择【增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)】，点击【填写申报表】。

提示：自2021年8月1日起，申报税款所属期【2021-07-01】起，附加税费并入主税申报，附加税费不再单独进行操作，只显示‘已申报’或‘未申报’状态。

步骤3：按需选择申报方式，点击【申报】进入表单填写界面。

提示：“增值税小规模（一表集成）”申报方式可自动读取开票系统中的开票数据，带入申报表内；“增值税（小规模）一键零申报”申报方式适用于未开票且需要零申报的纳税人；“增值税（小规模纳税人）”申报方式则需手动填写各项数据。
步骤4：选择【一表集成】申报方式
A.系统弹出纳税人在申报属期内所开具发票数据的汇总信息（关闭界面后，可点击【发票数据汇总】按钮再次弹出），点击【获取发票数据】-【导入申报表】；

B.进入表单填写界面，按需选填对应表单，据实填写表内数据；

C.【增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）（附加税费情况表）】中“本期应补（退）税（费）额”由系统根据主表自动生成，无需修改；


D.返回主表，核对申报表内所有申报信息无误后点击【申报】，提交【申报】出现“申报结果”完成申报操作。若纳税人需要进行缴款，可点击【缴款】按钮进行缴款。






三、消费税及附加税费申报表

步骤1：使用企业识别号登录“贵州省电子税务局”。
步骤2：在【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【申报税（费）清册】→【按期应申报】→选择【消费税及附加税费申报表】，点击【填写申报表】。

提示：自2021年8月1日起，申报税款所属期【2021-07-01】起，附加税费并入主税申报，附加税费不再单独进行操作，只显示‘已申报’或‘未申报’状态。

步骤3：
A.进入表单填写界面，按需选填对应表单，据实填写表内数据；

B.【消费税附加税费计算表】中“本期应补（退）税（费）额”由系统根据主表自动生成，无需修改；
C.返回主表，核对申报表内所有申报信息无误后点击【申报】，提交【申报】出现“申报结果”完成申报操作。若纳税人需要进行缴款，可点击【缴款】按钮进行缴款。




注意事项：
1.使用税控设备开具了增值税发票的纳税人建议优先使用“一表集成”申报方式，可将申报属期内所开具发票数据汇总导入申报表内；
2.其他操作视频可在“毕节税务→ 指尖服务 →‘非接触式’办税操作讲解”中查看。


END
来源 | 毕节市税务局、七星关区税务局
编发 | 毕节税务
2021年第114期，总1184期
往期推荐
便民办税 | 减税降费政策操作指南：小型微利企业减征企业所得税政策
便民办税 | 税务总局发布三个税费优惠政策指引 精细服务推动税费红利直达快享
便民办税 | “大众创业 万众创新”税费优惠政策指引