以案为鉴 | 六盘水“出口黄金手表骗税案” 成功告破

广东政策君

近日，六盘水市首次破获出口骗税案件——出口“黄金手表”骗税案。根据国家四部委打击虚开骗税两年专项行动工作安排，六盘水市税务、公安部门联手，于2019年启动对某公司涉嫌出口骗税违法行为的立案检查。通过税警联合专案组长期内查外调，最终查实以林某为首的涉案团伙通过在境内境外注册关联企业，以出口“黄金手表”为名，骗取出口退税1904万元，同时骗取政府补贴数千万元。税务机关已对该案作出税务行政处理，目前该案正处于法院审判阶段。
经查，林某团伙操纵贵州、云南、四川、天津等境内多家公司和香港7家公司，从香港关联企业进口低端手表组件，向上游企业购买黄金，加工成手表黄金外圈，简单生产组装成黄金圈手表出口到香港关联企业。然后由香港关联企业将手表上的黄金圈拆卸下来就地销售，再将手表组件转手通过其他香港关联企业，重新报关进口回来，再次用于组装生产黄金圈手表出口，并申报退税。如此反复循环，骗取出口退税款。其作案手法隐蔽，性质恶劣，在骗取出口退税款的同时，导致黄金流失境外，严重危害了国家税收经济秩序和金融安全。
根据相关法律法规，税务机关认定涉案企业骗取出口退税1904万元，作出依法追回已退税款89万元、不予退税1815万元的税务行政处理决定，目前89万元已退税款已全部追回。公安机关抓捕犯罪嫌疑人7名，并已完成刑事案件的侦查，正在移送起诉阶段。
【税官说案】
国家税务总局六盘水市税务局党委书记、局长邓犇
近年来，随着招商引资力度加大，外向型企业不断增多，防范骗取出口退税的任务日益加重。
六盘水市税务局立足骗税新手段、新特点，拓宽办案思路，实现出口骗税案件查处零突破，有力震慑了违法分子，维护了市场秩序。案前，科学梳理疑点，锚定方向，明确核查方向、关键步骤；案中，条分缕析，精准在大数据中“挖”线索，排除干扰，发现蛛丝马迹，循迹追踪、连点成线，锁定违法证据。
我们将继续加大查处力度，强化部门协作，创新运用新技术、新方法，坚决打击虚开骗税违法行为，维护经济秩序，促进公平竞争，推动营商环境不断改善。
来源：《贵州日报》2021年7月27日15版次
作者：王翔 孙中品 钟谨钰