电子税务局办税攻略 ▌财行税合并申报、增值税申报等问题（7月第二期）

北京政策君

01
财行税合并申报问题
（1）已经申报了印花税，如何查询是否已申报了呢？申报界面不显示申报日期，这是正常的么？
答：在按期应申报中的【财产和行为税合并申报】模块进行纳税申报后，申报界面不显示已申报或申报日期。可在【财产和行为税合并申报】模块的【财产和行为税申报查询维护】中查询申报记录或者在税费申报及缴纳中的【申报台账查询】中查询申报记录。

（2）注资缴纳印花税，如何申报？
答：注资缴纳印花税选择按次申报，税目选择“资金账簿”。
系统操作步骤如下：
第一步：请您在电子税务局主页点击：我要办税--税费申报及缴纳--按期应申报--财产和行为税合并申报-填写申报表-财产和行为税纳税申报-申报-找到印花税；
第二步：找到印花税点击后面的“税源采集”-进入后选择左上角【按次申报】
①点击右侧【新增按次申报税源】，填写税源信息后选择税目“资金账簿”，系统自动带出税率，填写计税金额或件数，选择减免性质后点击【保存】，点击【确定】确认保存；
②如需通过导入方式新增税源，点击屏幕上方右侧【下载导入模块】，填写完成后，点击【导入按次申报税源】。成功后点击屏幕上方【查询】，刷新界面，查看已采集的按次申报税源信息。
第三步：然后直接点击税源采集页面的“跳转申报”，勾选印花税-点击申报-进入新的界面检查合同等信息（税源编号没有带出属于正常），没有问题点击申报；（如点击“跳转申报”没反应，可点击我要办税--税费申报及缴纳--按期应申报--财产和行为税合并申报-填写申报表-财产和行为税纳税申报-申报-找到印花税勾选印花税-点击下方“申报”即可）。

02
增值税申报问题
（1）申报增值税时提示未抄报税如何处理？
答：①检查税控设备抄报税是否成功，抄报数据和填写数据是否正确，是否是一整月数据（如小规模按季申报则填写申报属期季度的数据）；
②若抄报税已经成功，可检查是否有其他税控设备（分盘），如有多个税控设备，需将所有税控设备抄报完成后再申报，若只抄报了一个，申报时也会有此提示；
③检查抄报税确定成功申报还有此提示的，可点击【重置申报清册】以及填表界面右上角【重置】，重新填写申报；
④按上述操作仍未解决的，需要前往税务机关申报。

（2）如何更正往期增值税申报表，更正情况进程去哪里查看？
答：您好，您可以在电子税务局主页点击：【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期增值税申报】，进行更正即可，更正进程也是在该模块查看。目前只支持更正近三个属期。

03
企业所得税申报问题
我是分公司，总公司已经申报纳税了，但是我们分公司企业所得税季报不能填报怎么办？
答：请核实以下两方面信息：①总机构及分支机构企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案中是否已同时进行正确备案，可通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报辅助信息报告】-【企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案】查询是否有备案，有历史备案信息可以修改备案，无历史备案信息可新增备案；②总机构及分支机构的申报期限是否一致，如不一致，可通过【综合信息报告】-【税（费）种认定】提交变更申请。如仍未解决问题，请提供具体税号向62212366或者通过电子税务局“在线导办”功能进行咨询。


END
来源：北京税务
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