2021年7月山东省电子税务局常见问题汇总（一）

山东政策君

PART 01
可以使用税务UKey进行电子签章吗？
可以。在税控盘、金税盘电子签章基础上，山东省电子税务局增加了税务UKey电子签章功能，纳税人可以使用税务UKey登录电子税务局，对增值税等税费种申报表及其他申请业务进行电子签章。
使用税务UKey电子签章前，请先通过电子税务局“公众服务-下载服务-办税应用工具”下载税务UKey签章客户端，如下图：

将压缩包中的全部控件安装到本地计算机，能正常读取到税务UKey设备。登录电子签章注册系统（http://dzqz.shandong.chinatax.gov.cn:9004/web），或在“电子税务局首页-特色业务-电子签章-申报表签章-电子印章（UKey）注册”功能完成注册后，即可登录电子税务局操作电子签章功能。
PART 02
我单位是增值税一般纳税人，在做增值税申报时，提示“[ 0022 ] 主表第2行（1列+3列）+第3行（1列+3列）不等于附表一第1行（1列+3列+5列）+第3行（1列+3列+5列）”怎么办？
主表第2行是“应税货物销售额”、第3行是“应税劳务销售额”，请按照提示信息确认主表第2行、第3行数据填写是否正确，如有应税服务类销售额，不要将应税服务类的销售额填写在这两行，应填写到增值税纳税申报表附表一应税服务相关行次，自动带入主表。

PART 03
环境保护税采集完“环境保护税基础信息采集表（主表）”后，再采集“附表1-大气、水污染物基础信息采集表”，系统还是提示：“请先到《环境保护税基础信息采集表（主表）》采集大气水污染税源信息”，这种情况怎么处理？
遇到此类问题请检查采集“环境保护税基础信息采集表（主表）”时，污染物排放量计算方法是否为“ 抽样测算、排污系数、物料衡算”，这三类采集完“环境保护税基础信息采集表（主表）”后均不需要再采集“附表1-大气、水污染物基础信息采集表”，直接采集“申报计算及减免信息”即可。

PART 04
已经采集了环境保护税的税源信息，在财产和行为税纳税申报界面纳税期限选择按季申报，勾选环境保护税提示：所选申报表当前属期无可申报的税源信息。怎么处理？
出现该问题是由于纳税人未在环境保护税税源采集模块采集“申报计算及减免信息”导致。财产和行为税合并申报启用后,环境保护税税源采集增加了“申报计算及减免信息”内容，纳税人需在此功能采集申报及减免信息后，再进行申报。

PART 05
我单位为外贸企业，提交了“代理出口货物证明申请”，还没有审核能否申请退回？
“代理出口货物证明申请”如在审核中状态时，请您联系主管税务机关作废即可。
PART 06
企业存在印花税按季的税费种认定信息，但是在印花税税源信息采集功能选择按季申报无法带出征收品目是什么原因？
出现该问题是由于企业按季认定的印花税品目，在印花税核定征收信息中存在按月核定的有效信息，税费种认定的纳税期限和核定征收的纳税期限不一致，需要联系当地主管税务机关修改企业印花税核定征收信息与税费种认定信息中的纳税期限保持一致。
温馨提示：大家在山东省电子税务局办理各类税费业务时，如有操作类问题，可拨打技术服务热线96005656，或登录在线客服www.96005656.com提问；涉及政策业务问题，请拨打全省纳税服务电话12366，我们已安排专人为您答疑解惑。
来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处