出口退税信息系统操作一起学：①生产企业免抵退税申报

四川政策君

根据要求，企业申报出口退税采用总局统一开发的最新版本出口退税申报系统。为了帮助广大纳税人掌握相关操作，我们陆续推出操作指引系列文章，一起来学吧。
最新政策
根据《国家税务总局关于优化整合出口退税信息系统更好服务纳税人有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第15号）相关规定，本次系统整合工作，大幅简并优化了出口退（免）税申报、报送资料、办税程序、证明开具和分类管理等措施，增加了便捷服务功能。
取消2个申报事项
1.纳税人因申报出口退（免）税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、增值税进货凭证没有电子信息或凭证内容与电子信息不符，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税凭证无相关电子信息申报，停止报送《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。（与“财政部 税务总局公告2020年第2号”一致）
2.纳税人因未收齐出口退（免）税相关单证，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税延期申报，停止报送《出口退（免）税延期申报申请表》及相关举证资料。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。
为便于纳税人申报办理出口退（免）税事项，系统提供了三种免费申报渠道，供纳税人选用。

• 电子税务局
  
  
• 出口退税离线申报工具
  
  
• 标准版国际贸易“单一窗口”
  
  

生产企业/ 免抵退税申报
电子税务局操作指引
适用业务

• 出口货物劳务免抵退税办理（含先退税后核销）
  
  
• 国际运输/港澳台运输免抵退税办理
  
  
• 研发设计等其他跨境应税行为免抵退税办理
  
  

报送资料
1.出口货物劳务免抵退税申报的电子数据
2.出口发票或普通发票原件的纸质资料或电子扫描件、拍照件
3.《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件
4.《免抵退税申报汇总表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件
《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》（国际运输（港澳台运输） ）
《跨境应税行为免抵退税申报明细表》（其他跨境应税服务）
《跨境应税行为收讫营业款明细清单》（其他跨境应税服务）

• 无纸化企业仅需报送第（1）项电子数据，其他纸质资料留存备查
  

# 电子税务局申报操作 #

登录国家税务总局四川省电子税务局，点击“我要办税”--“出口退税管理”，点击进入出口退税相关功能模块。

点击“出口退（免）税申报”，进入下一界面。

系统支持在线申报和离线申报两种申报方式。
离线申报方式，上传离线申报系统生成的申报数据包，进行数据自检，提交申报即可。今天我们的操作指引主要针对在线申报方式进行详细说明。

点击“在线申报”，系统跳转到退税数据采集首页。


出口报关单管理
点击采集首页“出口货物报关单管理”，系统跳转至报关单管理界面。系统支持批量导入和手工录入两种报关单数据采集方式。点击“报关单导入”，可批量导入从电子口岸下载的报关单数据。点击“新建”，可逐条手工录入报关单数据。


申报明细采集
点击采集首页“生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表”，系统跳转至货物劳务及服务退税申报界面。

点击“新建”，跳转至“生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细采集”界面，可手工录入报关单数据。

录入报关单相关数据，点击“保存”。若保存后还需继续采集数据，则点击“保存并增加”继续采集。
带*为必录项。

确认汇总表
数据采集完成后，选中，点击“确认汇总表”，跳转至“生成汇总”界面，核对期末留抵税额无误，点击“确认”，系统提示“生成汇总表成功”。


生成申报数据
点击“退税申报”，跳转至下一界面，点击“生成申报数据”，对话框点击“确认”、“生成”，生成申报数据完成。



数据自检
选中生成的申报数据，点击“数据自检”，“确认”，系统执行数据自检。


点击“数据自检结果”后的刷新按钮，可查看自检进度和结果。

系统提示“自检成功”，自检情况的3个阿拉伯数字分别代表“疑点总数”、“允许挑过疑点数”、“不允许挑过疑点数”。点击数字可查看疑点明细。
存在不允许挑过疑点（错误类疑点），系统不允许申报，应撤销申报数据并修正后重新自检。


自检情况提示“不允许挑过0条”，则可选中申报数据后，点击“正式申报”。


点击“申报结果查询”，审核流程信息显示“申报数据已接收”，表示金三系统已接收申报数据，申报成功。

来源：四川税务


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