解读 | 如何取得A级纳税信用

广西政策君

近期，国家税务总局南宁市税务局对外公布了2020年度A级纳税人名单，此次荣登A级榜单的企业有13396户，占评价总户数的4.65%，较去年提高了1.3个百分点，较上年增长4965户，增长比例为58%。
随着国家社会信用体系建设的推进，纳税信用已经成为越来越有含金量的“金字招牌”，在众多的社会管理领域发挥着重要作用，那么，如何才成为A级纳税人呢？想知道的小伙伴快来看看已经上榜的企业是怎么做的吧！相信下一个A级纳税人就是您！
南宁万达茂投资有限公司

南宁万达茂投资有限公司在2019年度纳税信用评级中被评为B级（87分）。扣分原因有两项：
1、增值税一般纳税人未按期抄报税（按次计算）2次扣10分；
2、发现少缴税款行为，作出补缴税款处理-补税金额1万元以上且占当年应纳税额不满1%，已补缴税款、加收滞纳金、缴纳罚款扣3分。
鉴于纳税信用评级对企业的重要性，我司高度重视并积极制定相关措施，最终在2020年度纳税信用评级中被评为A级（99.4分），扣分原因为未按规定期限填报报表（按次计算），扣3分，修复2.4分，最终扣0.6分。
纳税评级由B级上升为A级，或许我们的经验不具有普遍性，但还是跟各企业同仁交流分享。具体如下：
一是针对抄报税问题。建立抄报税微信群，月初提醒营销客服抄报税，并将抄报税截图发到群中确认，中旬税款划扣完毕以后，由税务经办人通知营销客服清卡并将清卡截图发到群中确认。
二是针对税款补缴问题。我们在正式申报划扣税款前先发起纳税审批流程，由项目公司到区域公司逐级审核，税款划扣完毕以后，上传完税凭证做纳税执行，确保纳税审批金额与实际缴纳金额一致，如不一致，需单独说明。
三是针对财务报表申报不及时问题。密切关注各季度报表上报截止日期，在截止日期前上报。
四是不管发生何种扣分行为，能补救的尽早补救，越早补救修复分值越多，扣分越少；
五是积极跟税务管理员沟通，保持良好的税企关系。
以上是我们的经验分享，但愿对各位有所帮助!
广西贵源房地产开发有限公司

广西贵源房地产开发有限公司在2017年至2020年度纳税人纳税信用情况评定中，连续获评纳税信用等级“4连A”企业,主要管理经验是“主动沟通，有效指导，良性互动，共促发展”：
通过加强与分局和税务服务专员沟通，及时了解税收政策变化。平时除了关注各种媒体、公众号、短信、微信、钉钉各平台推送外，还积极参加各项专题培训班、讲解政策实体性内容、办税缴费流程、申报表填报、电子税务局操作等内容，明晰政策口径和申报操作。在企业遇到因电脑系统方面的问题时，主动向税务专员求助解决，如遇财务人员对有些系统操作的不熟悉，税务部门会及时电话指导或派人上门辅导操作。正因有税务机关从税收环节、辅导环节、服务环节上给予我们纳税人及时的监督、指导与服务，使得该公司提高了纳税的遵从度。
同时，企业财会人员还规范财务核算，自觉学习提高财务专业知识、熟知税收法规，定期参加专业机构进行的学习培训。每月做好各税费种申报缴款，及时报送财务会计报表，确保了企业准期申报缴款，无涉税违法违规情况发生。
广西桂华丝绸有限公司

广西桂华丝绸有限公司成立2000年7月，以蚕桑基地建设、蚕茧收购、缫丝加工、蚕丝绵生产为主要业务，坚持以工促农振兴乡村、以创新求发展，以诚信赢未来的发展理念，成为农业产业化国家重点龙头企业、国家高新技术企业、国家纺织行业先进集体等多项荣誉与认证,公司2017-2019年荣获纳税信用A级企业，主要工作经验如下：
一是加强财务管理，完善财务核算。加强对财务人员的管理，督促财务人员按照财务准则等相关政策，细化公司的财务核算制度、发票管理制度等相关管理制度，选聘财务专业毕业的专职人员，定岗定责，制定了相关的财务报表报送绩效奖惩考核指标，确保财务核算健全，按时编制上报财务会计报表。
二是加强政策学习，及时真实完税。加强对企业财务人员税收政策的学习，不断增强纳税意识，同时要求企业财务人员加强税收法律法规及专业知识的培训与学习，确保每个申报期按时向税务机关申报纳税，做到及时、真实、正确、正当，并能及时足额缴纳应缴税款，没有出现逾期缴纳税款现象。
广西金鲤水泥有限公司

广西金鲤水泥有限公司自2018年至2020年纳税信用等级连续获取三连A，主要管理工作经验如下：
一是完善财务管理工作制度，加强财务核算管理。企业财务人员认真做好内部财务管理工作，在日常工作中将纳税申报及时性、准确性纳入个人绩效考核中，激发了财务人员的工作积极性，保障了纳税申报的及时性和准确性。
二是加强沟通联系，确保每个申报期准期完成申报缴款。企业财务人员加强税务服务专员多渠道与沟通联系，互通信息，取得税务服务专员及时、到位，每月及时提醒企业各项涉税事项，为企业财务人员每月做好期税申报的充分准备，正确了解纳税申报期限，避免在最后一天因网络等意外原因的影响而无法按时申报，造成逾期。
广西绿城水务股份有限公司马山县
污水处理分公司

我们被评为2020年度纳税信用A级，主要是做好了以下工作：
一是加强税务管理意识，完善税务管理流程。公司积极制订税务风险内控管理制度，从组织机构、职权分配、业务流程、信息沟通和检查监督等多方面建立税务风险控制点。严格发票管理和相关涉税事项管理相关规定，严格按照相关时间节点要求办理涉税事务，确保涉税事项不超期。不断向公司内部人员灌输依法经营、诚信纳税的理念。在日常工作中将纳税申报及时性、准确性纳入公司财务人员绩效考核的重要指标，激发财务人员的工作积极性，保障纳税的准确性与积极性。
二是专设税务会计。为了及时缴纳税款，避免突发事件而延误纳税时间，公司专设税务会计处理涉税相关事宜。提前做好纳税申报工作，在纳税截止日2-3天就进行申报纳税，避免在最后一天因意外而无法按时申报。对新的税收法规知识进行整理，避免对税收法规不熟悉或理解不当造成纳税有误。遇到涉税疑点、难题，主动向主管税务机关咨询，及时发现并解决不合规事项，规避涉税风险。
三是聘请优质税务代理机构。公司与优质税务代理机构合作，可以更准确高效的完成税务工作，进行年度审计、税审、研发加计扣除等专项审计,自查互查，不断完善公司财务制度和流程。
捷佳润科技集团股份有限公司

我司(捷佳润科技集团股份有限公司)两年连续纳税信用评级为A级，在日常税务处理上我们均严格按照公司制定的制度、流程要求执行，主要是从以下几个方面进行管理：
一是依照相关规定制定了本司税务管理制度。税务管理制度明确了各岗位的职责要求，确定了各项审批流程、应纳税款的内容及核算要求等，确保岗责清晰、流程明确、数据准确。例如在税务申报税前，会计做好各税费计算表后，由财务经理/总监审核无误后再填报，申报表填好后再由财务经理/总监的二级审核方可提交，年度汇算清缴必须经财务经理、财务总监三级审核，确保数据填报准确无误。
二是不断对纳税信用管理办法的深入学习。我司通过组织内部培训、外部培训等渠道学习相关涉税政策，确保公司依法纳税，特别针对纳税信用等级规定中的易扣分项进行重点监督，例如月申报期截止前，财务经理负责监督、检查公司的税务申报，确保各项税费及时、准确申报，做到不漏报、不错报。
三是与税务局保持良好沟通。日常税务工作中有疑问的，第一时间咨询12366客服人员、 “老友号”、税政股、税务交流群等，及时调整、规范税务日常工作，确保税收实体法适用准确、程序合法合规。
南宁红狮水泥有限公司

南宁红狮水泥有限公司是一家水泥熟料的生产、销售以及热力供应的企业。该公司财务人员黄女士在参加企业所得税汇算培训的时候谈到：“信用体现了整个社会交往的基础，是现代企业管理的核心内容之一，企业没有健全的信用管理制度，就没有竞争力。我公司是力争上市的企业，公司各项制度都健全，如今还在开拓创新企业的信用制度，着重强化企业的信用管理，树立品牌形象和商业信誉。因此在纳税信用这方面非常重视，既保证了纳税信用还建立了市场信用，促进企业的长远发展。”
南宁国联木业有限公司

我司秘籍是“建立信用管理制度，保持竞争的紧迫感”。
我司是一家生产销售镜框及工艺美术品的企业。我司始终秉承依法诚信纳税，充分发挥优良纳税信誉企业的示范引领效应，营造了诚信纳税的氛围，荣获2016-2019年度国家税务总局南宁市税务局授予的纳税信用“4连A”企业称号。在授牌仪式中袁女士表示：能够保持这么多年A级信用级别全靠公司的信用管理制度，根据制度要求按时发放员工工资，还设置激励制度，开展员工自学和提升专业技能，在各个专业领域里评优评先从而升档加薪，激发员工的干劲，吸引高水平的人才，促进企业获得客户的信任；在生产经营中保持竞争的紧迫感，这样更容易能抓住机会，营造效益，同时时刻反省自己，及时找出企业不足之处给予纠正，从而有利于企业追求利润。效益上来了，员工福利待遇好了大家自然都遵守制度的要求，尽职尽责地维护公司的纳税信用，如今又获得税务局授予的荣誉,更是对我们的经营发展添加一副强心剂。
广西正源电机有限公司

广西正源电机有限公司获得信用等级A级主要是做好了以下工作：
一是严格执行财务管理制度，做好财务基础工作。根据公司的管理制度制定了有关财务部门的管理制度，明确财务岗位责任，做到各项财务工作的开展都严格按照制定的财务制度执行。
二是加强税务管理，防范税务风险。为了确保及时申报及缴纳税款，避免突发事件而延误纳税时间，办税人员关注纳税申报期限，一般提前5个工作日完成当月所涉及到税种的申报工作，由部门领导审核无误后再缴纳税款。同时，在纳税申报期结束前一日再次进入电子税务局查看“待办事项”提示栏是否有未完成的申报以及进入委托扣缴税款账户查看税款是否全部已缴纳成功，做到百一不漏。另外，在申报过程中遇到涉税疑惑点、难点都主动咨询老友号纳税服务热线或管理员，保证申报的准确性。
三是财务人员加强学习，提高工作水平。财务人员每月都对新的税收法规进行收集整理，结合公司实际经营业务，在公司内部进行宣传，让企业从上到下形成纳税意识。组织财务人员参加税务局举办的现场纳税辅导及进行网络学习或有机会还外派学习，不断加强财务核算制度化、规范化、法制化建设。
广西瓯宁医疗科技有限公司

广西瓯宁医疗科技有限公司获得信用等级A级主要是做好了以下工作：
一是健全财务管理制度，每年聘请资质较好的事务所进行年度审计，自查互查，不断完善公司财务制度和流程。
二是在日常工作中将纳税申报及时性、准确性纳入公司财务人员绩效考核的重要指标，激发财务人员的工作积极性，保障纳税的准确性与积极性。
三是每月对全体财务人员进行新的税收法规知识培训，避免对税收法规不熟悉或理解不当造成纳税有误，同时对涉税疑点、难题，主动向主管税务机关咨询并解决做到规避涉税风险。
四是提前做好纳税申报工作，在纳税截止日2-3天就进行申报纳税，避免在最后一天因意外而无法按时申报。
五是充分利用互联网+税务，借助各类网络办税平台，无纸化办税等渠道简化办税手续，更加快捷的进行纳税申报缴费等。

看完上述这些连续多年被评为纳税信用A级的企业管理经验，是不是有种豁然开朗的感觉呢？总结一下，想要取得A级纳税信用，请牢记做好以下几件事：
（一）将企业信用情况纳入办税人员考核的重要指标，激励本企业办税人员诚信纳税、保障依法纳税的时效性和准确性；
（二）制订税务风险内控管理制度，健全财务管理制度，确保不因财务、报税人员变动而影响按时申报纳税。
（三）及时缴纳税款，牢记各税种申报期限（按次/按月/按季/按半年），遇到涉税疑点、难题，主动向主管税务机关咨询，及时发现并解决不合规事项，规避涉税风险。
（四）充分借助“互联网+税务”的各种办税平台，学习税收政策。通过关注南宁税务服务号、广西税务12366公众号等，每天查阅推送相关新政策、重要事项处理提醒等，遇到不理解的问题及时与服务专员沟通。
同时，牢记以下影响A级评价的指标：
(一)常见扣分指标:
1.“未按规定期限纳税申报（按按次计算）”、“未按规定期限代扣代缴（按按次计算）”，5分/次；
2. “已代扣代收税款，未按规定解缴的（按次计算），11分/次”；
3. “未按规定时限报送财务会计制度或财务处理办法（一次性扣分），3分”；
4.“银行账户设置数大于纳税人向税务机关提供数（一次性扣分），11分”；
5.未按规定期限填报财务报表（按次计算），3分/次。
6. 未在规定时限内向主管税务机关报告开立（变更）账号的，一次性扣分，扣5分。
（二）不予评为A级指标：
1.实际生产经营期不满3年的；
2.非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的，不予评A。（注：非正常原因是指季节性生产经营、享受政策性免税等情况以外的其他原因。）
3. 上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；
4.不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。
除了上述内容，南宁市税务局还将组织实施一系列提升A级纳税人措施、A级纳税人培养计划等，努力提升首府A级纳税人占比。期待下一年的信用评价A级名单里，有您的名字！