以案为鉴 | 远程指挥，兵分八路 莆田税警携手破获虚开大案

广东政策君

  近日，国家税务总局莆田市税务局稽查局与莆田市公安局经侦支队紧密协作，在福建省税务局、省公安厅联合远程视频的实时指挥下，一举摧毁了一个虚开犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人7名，成功破获一起虚开增值税发票团伙案件。该案涉及全国15个省、市地区，涉及下游受票企业近1000家，福建省内下游涉案受票企业100余家，涉案金额逾亿元。
今年3月份，莆田市税务局稽查局在对H建材公司进行税收核查时，发现其舍近求远，从多达28个海关口岸进口建材，转手销往国内多个地区，经营行为不符合商业常规，存在虚抵、虚开增值税发票重大违法嫌疑。
为避免税收流失，稽查人员立即会同公安机关派驻税务机关的经侦人员，对H建材公司的经营信息和涉税数据进行了详细的研判分析，在此过程中，发现该企业涉嫌伪造《海关进口增值税专用缴款书》，通过更改货物品名等方式从事虚抵、虚开违法活动。
鉴于案情重大，税警双方迅速成立了专案组，对H建材公司上、下游票流等信息进行深入分析比对，对涉案企业涉及的30多万条资金流水数据进行分类筛查，并通过技侦方式对涉案企业、人员的行踪、“业务”开展方式实施核查和追踪，逐渐摸清了涉案企业虚抵、虚开的运作流程，以及涉案违法嫌疑人员活动范围和规律，并以此为基础锁定了一个以陈某为首的涉嫌虚开增值税发票的违法犯罪团伙。
收网时机成熟后，莆田税警双方抽调26名骨干人员，组成8个专案行动组，在上级机关的指导下，制定了联合行动方案，准备分别赴广东、湖南和福州等地实施抓捕。
抓捕行动开始前，福建省税务局、福建省公安厅联合运用税务稽查视频指挥系统，在省税务局设立总指挥中心，并与莆田的稽查前线指挥中心进行了视频连线，分赴8个地市的专案行动组人员随身携带的单兵指挥应用系统也全部开启，并实时与指挥部保持联系。
随着稽查总指挥中心一声令下，各抓捕行动小组同时行动，由于整个行动过程中，省、市指挥中心持续在线指挥协调，根据各地抓捕具体情况，临机处置，现场指导搜查、取证等工作，牢牢把控行动节奏，抓捕行动最终顺利完成，违法团伙7名犯罪嫌疑人全部落网。在随后的讯问中，违法人员对虚开事实均供认不讳。目前，陈某等7名犯罪嫌疑人均已被公安机关刑事拘留，案件后续的查处取证工作仍在进行中。
据了解，今年4月，莆田市公安机关在莆田市税务局设立了全省首个公安驻税务办公室，并派两名干警常驻。同时，莆田市税务局还联合公安机关制定实施了《警税联络机制运行暂行办法》，联合公安机关、检察院制定实施了《三部门共同打击涉税犯罪协作机制》。这起案件是莆田市公安驻税务办公室设立后，警税紧密协作查办的首起案件，整个查处过程行动迅速，打击得力，凸显了税警精诚共治打击违法的强大合力。
来源：《中国税务报》2021年6月29日06版
作者：郭晓华 陈剑平