织密监管网 澄澈税务蓝 ——南明区税务局第一分局“三步走”推动办税服务厅内控管理工作

贵州政策君

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今年以来，南明区税务局第一税务分局通过拟定制度、设立台账、抽查档案“三步走”的方式推动办税服务厅内控管理工作，提升风险防范意识，让全体工作人员牢记“干实事”的初心，锤炼“干成事”的恒心，坚守“干对事”的决心，做到知责于心，履责于行。


办税服务厅利用晨会学习《增值税发票风险内控管理制度》。
控源除隐患 打造“四清”军
要打造一支“权责清晰、执法清正、服务清和、作风清廉”的税务执法铁军，就要先厘清责任根源，强化源头监管，为了增强发票风险的防控水平，一分局拟定了《增值税发票风险内控管理制度》、《税务Ukey管理制度》，针对发票代开、发票申请、发票领用等方面制定了全面且系统的内控管理制度：“细”章程，即明确发票代开、发票申领、Ukey发行等业务规范细则，制定细化的增值税发票和税务Ukey的领用、保管及使用规范，把风险防控的“笼子”扎紧做密；“明”权责，即将前台工作人员的增值税发票申领、增值税发票作废审核、税务UKey的领用管理等工作落实到个人，明晰权责划分，将责任分解到点，推动后续管理追责工作落实落地；“严”管控，即制定常态化的审查抽查制度，并建立持续性的追责机制，通过将风险责任与绩效考核相结合的方式加强内控监管，使全体工作人员“知敬畏、存戒惧、守底线”，深挖病蛀根基，做好源头截污。
慎易以避难 敬细以远大
为了把内控管理工作做到严谨细致、精益求精，自2021年5月起，一分局以电子台账的形式仔细记录发票业务办理情况，主要针对办税服务厅内增值税发票100%增版增量业务及高风险纳税人发票办理业务进行初审核实，由办税服务厅后台干部对办理增值税发票100%增版增量业务和高风险的纳税人进行初判，如有存在申报异常、开票异常的纳税人，及时向管理分局报备，力争在风险发生前进行拦截和阻断，以降低虚开发票风险。对已办理的每笔业务的业务类型、发票种类、审批情况及审批人员均登记在册，通过构建完整的风险数据台账，以完善风险应对举措，有利于后续发票风险溯源，截至目前，已登记增值税发票100%增版增量业务共受理97笔。将发票风险初审前置至办税服务厅，由办税服务厅和管理分局内部协同发力，既不让纳税人多头跑、来回跑，也不为纳税人设置多重审核门槛，在保证办税效率的同时又有效提升了防控风险能力。
同时，为了监控发票作废风险，一分局还建立了《发票作废、冲红抽查台账》，定期抽查前台工作人员是否存在违规作废、冲红发票的情形。截至目前，抽查发票作废业务共68笔，通过建立常态化监督机制，警醒工作人员提升税务执法的自觉性。
筑牢防护墙 把好廉洁关


发票核查小组在核查发票。
6月19日，一分局办税服务厅出现了一个“怪”现象：虽是周末，原本应该静悄悄的大厅内一大早就坐满了人，定睛一看，原来他们并非是前来办税的纳税人，厅内20余人都是由一分局的分管领导、后台干部、业务组长、导税人员组成的“发票核查先锋队”。
由于非住宅二手房交易业务所涉及的税种繁多，征收业务复杂，为了落实一岗双责制度，加强内控监督管理，一分局成立由分局长牵头的核查小组，针对今年以来的所有非住宅二手房交易业务开展深入核查，从资料归集、税款核算、税款征收等方面进行逐一检查，进行问题收集，做好台账记录。当日，核查小组共检查今年以来南明区税务局受理的所有非住宅二手房交易业务250笔，业务核查覆盖率达到100%，让可能存在的隐形风险无处可藏。通过自查自纠，非住宅二手房交易业务虽暂未发现违规办理情形，但通过检查，为全体工作人员打了一剂“预防针”，也为非住宅二手房交易业务铸就了一道强有力的“人工防护墙”。
监督无处不在，管理无事不扰，南明区税务局第一税务分局通过“三步走”形式，把一岗双责和内控管理的责任扛起来，把“当下管”和“长久立”结合起来，将监管的“过滤网”织牢织密，保税务蓝永远澄澈如初。
贵阳税务融媒体中心 南明区税务局 尹荔
（来源：贵阳税务融媒体中心）
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