系统整合 | 生产企业新系统常见问题解答（一）

广东政策君

一、出口企业在数据自检或正式申报时，出现申报的报关单无电子信息且无法申报退税的疑点提示，该如何处理？
首先，纳税人需确认申报的出口业务是属于自营出口还是委托代理出口业务。
如果是委托代理出口业务，一般是由于纳税人误操作，在《出口货物劳务免抵退税申报明细表》的“出口报关单号”栏次填写报关单号导致出现该提示信息。这种情况下，生产企业应凭《代理出口货物证明》申请退税，在录入《出口货物劳务免抵退税申报明细表》时，不录报关单号，而是录代理证明号。即在“代理出口证明号”栏次按《代理出口货物证明》编号（18位）+两位项号（01、02…）填写，项号按《代理出口货物证明》所列顺序填写。
如果是自营出口业务，请在“中国电子口岸-出口退税联网稽查系统-出口报关单查询下载”确认数据实时查询状态是否为“出口报关单国家税务总局接收成功”，若未接收成功的，请点击“重新发往税务总局”。若已接收成功，且长时间仍无电子信息的（一般情况下，超过15个工作日），请进入电子税务局“我要查询-出口退税管理-出口退（免）税申报-出口信息查询”模块，采集无信息的报关单数据并申报，待税务机关审核完成确认税务总局存在信息后，系统会自动发起补发流程。
具体操作流程如下：
进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→出口信息查询”点击“在线申报”（见下图），按以下流程操作：

①明细数据采集
点击“新建”录入需要申报的数据内容后点击“保存”。
②数据申报
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”，确认申报年月和批次，生成申报电子数据。
第二步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”。
③申报结果查询
查看审核状态、审核流程信息，直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。
二、新系统上线后，生产企业进行首次免抵退税申报时，在新《汇总表》第8（c）栏次带出了一个负数的值，这是什么原因？
新系统上线前最后一期《免抵退税申报汇总表》的第26（a）栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”存在数据的，该栏次数据会以负数形式迁移至新《免抵退税申报汇总表》第8（c）栏，请企业确认相关栏次数据无误即可。
三、申报时提示“申报的计划分配率与当前有效的年度分配率不一致”，该如何处理？
出现该疑点信息，一般情况下是由于使用离线版出口退税申报系统的纳税人在申报当期免抵退税前未取得前期税务机关审核结果反馈。
建议纳税人按照以下方法操作：
第一步：进入生产企业离线版出口退税申报系统“退税申报向导→免抵退税数据撤销→撤销出口退（免）税申报数据”，选择撤销本次申报数据；
第二步：登录电子税务局下载往年数据反馈，读入到生产企业离线版出口退税申报系统中：
①进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→审核结果反馈”，按年下载历史数据反馈。

②进入生产企业离线版出口退税申报系统“审核反馈接收”→“读入税务机关反馈数据”，将反馈数据包读入申报系统。

第三步：进入生产企业离线版退税申报系统选择“出口货物劳务免抵退税申报明细表”点击“修改”，再按照退税申报流程重新申报即可。
四、旧版离线退税申报系统数据如何导入新版生产企业离线版退税申报系统？
新系统上线后，生产企业离线版退税申报系统数据文件格式从ZIP格式调整为xml格式，由于数据格式发生了变化，往年的历史备份数据无法被新系统识别，建议纳税人通过电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→免抵退税申报”在“审核结果反馈”模块下载往年数据反馈（xml格式），再读入离线版申报系统。
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文案｜政策法规科
制作｜综合一科
校对 | 第二分局微信工作小组