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今 日 问 题
1.老师们早上好,请教一下酒店住宿发票抵扣了要进项转出吗?谢谢
问的很魔性!是吧?详细解答 继续下拉
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1.问题魔性,咱回答的也魔性点儿!住宿专票的进项是否转出?可以分3种情况的:必须转出,不用转出,可以转出。
2. 举3个例子:
- 必须转出。招待公司客户旅游的住宿费,取得的专票。属于招待客户的业务招待费,不能抵扣。
- 不用转出。公差采购业务,产生的住宿费用,取得的专票。可以抵扣,不用进项转出。
- 可以转出(也可以不转出)。公司员工公差业务出差,顺便旅了游,取得了住宿费专票。可以根据公司的规定,参照旅游是否耽误了正常工作等情况,判定进项是否转出。
3.其实“进项转出”这个名词已经是老黄历了。现在叫“部分勾选”和“不抵扣勾选”。即在增值税发票综合服务平台选择应用“部分勾选”功能,手动修改本期抵扣金额。需要注意的是,选择了“部分勾选”后,发票的状态会变成“已抵扣”,该张发票剩下的金额不能再进行勾选抵扣。
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