陕西省电子税务局热点问答（5月第三期）

税木清华

陕西省电子税务局热点问答（5月第三期）

总局政策君

1. 问：我公司申报《增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）》点击申报提示：“尊敬的纳税人xxx：非常抱歉，申报失败。申报校验不通过，申报失败！系统提示信息：调用参数所属期起：为空。”

答：点击进入《增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）》申报表，表单内“税款所属时间”“填表日期”“纳税人识别号”“纳税人名称（公章）”等信息为空，导致申报提示该错误，点击右上角【重置】带出数据后重新填报即可。

2. 问：我公司是跨地区经营汇总纳税分支机构，总公司已经申报，但分公司申报《跨地区分支机构年度申报》表时，主表单“汇总纳税企业总分机构税款计算”20、21行“分支机构填报”为灰色不能填写也没有带出数据，是什么原因？

答：点击《跨地区分支机构年度申报》，进入《跨地区经营汇总纳税企业的分支机构的年度纳税申报（2018版）》选择“跨省总机构行政区划”后，本“汇总纳税企业总分机构税款计算”20、21行“分支机构填报”即可进行填写。

3：问：一般纳税人申报增值税，选表设置中无《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》，如何处理？

答：该表需要进行备案才能进行选择。

进入电子税务局后，点击【我要办税】-【核定管理】-【农产品增值税进项税额扣除标准备案】进行申请，待税务人员审核通过后，在选表设置中才可进行勾选并填写该表单。

4：问：我公司申报水资源税，点击【填写报表】提示：“核心征管提示：当期纳税人申报属期内不存在符合条件的税（费）种认定信息，请通过税（费）种认定功能进行查询！”

答：点击【我要查询】-【一户式查询】-【认定管理查询】-【税（费）种认定查询】查询纳税人水资源税税费种认定信息是否有效，如无有效税费种认定信息，需要联系主管税务机关进行认定。

其次，确认存在有效的税费种认定后，还需要完成税源采集后才可进行水资源税申报。

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税源采集】-【水资源税税源信息采集表】，选择“水资源税源编号”查看该税源采集信息里企业的“取水许可证有效期”是否包含该属期，如已过期，需要重新进行采集。

5：问：税费种认定了按次申报的国有资产有偿使用收入绿化补偿费，在电子税务局中哪里申报？

答：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他申报】-【非税收入通用申报表-国有资本经营收入】

6.问：出口货物劳务（免）退税申报填写错误撤回申报路径是什么？

答：【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税申报】-【企业撤回退（免）税申报】

7.问：在电子税务局申报《残疾人就业保障金缴费申报》，填表时“上年在职职工工资总额”为0时,该行次标黄，能否进行申报？条件是什么？

答：可以申报。“上年在职职工人数”大于0的情况下，残疾人就业保障金可以进行0申报。