系统整合 | 生产企业新系统办税指引（五） 进料加工申报指引

广东政策君

常见生产企业进料加工业务请参考本办税指引，完整进料加工业务申报请在“国家税务总局深圳市税务局官网→纳税服务→办税指南→出口退（免）税→出口退（免）税办理→进料加工”下查看。
No.1
进料加工计划分配率备案
01
申报资料

报送资料
1.《进料加工计划分配率备案表》的电子数据；
2.《进料加工计划分配率备案表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件；
3.首份《进料加工手册（账册）》复印件。
注意：
1.《进料加工计划分配率备案表》中可同时备案多个分配率。
02
网上申报流程

进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报（见下图）→进料加工计划分配率备案→在线申报” 后，按以下流程操作：

明细数据采集
①
点击“新建”录入需要申报的数据内容后点击“保存”。

数据申报
②
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”（见下图），确认所属期，生成申报电子数据。

第二步：打印报表
  勾选申报数据，点击“打印报表下载”（见下图）选择PDF或EXCEL下载后打印，并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。

第三步：资料上传
点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功,请跳过该步骤，直接进行下一步“正式申报”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。

第四步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”（见下图）。

申报结果查询
③
查看审核状态、审核流程信息（见下图），直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。

No.2
进料加工计划分配率调整
01
常见申报资料

1.《进料加工计划分配率调整申报表》的电子数据；
2.《进料加工计划分配率调整申报表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
02
网上申报流程

进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报（见下图）→调整年度计划分配率”，根据指引进行以下操作:

明细数据采集
①
在该模块点击“新建”按钮，采集数据后点击"保存"。

图9
数据申报
②
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”（见下图），确认所属期，生成申报电子数据。

第二步：打印报表
勾选申报文件点击“打印报表下载”，可以选择下载PDF或EXCEL格式文件（见下图），并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。

第三步：资料上传
非无纸化企业或系统提示需附送纸质资料的，点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功，请跳过该步骤，直接进行下一步“正式申报”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。

第四步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”。

申报结果查询
③
查看审核状态、审核流程信息，直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。

No.3
生产企业进料加工业务免抵退税核销表
01
常见申报资料

1.《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》的电子数据；
2.《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
02
网上申报流程

进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报（见下图）→进料加工业务核销申请”，根据指引进行以下操作:

加贸数据查询
①
进入“加贸数据下载”菜单，点击“数据下载”下载所需的进料加工核销反馈数据，并在数据查询查看反馈明细数据（见下图）。


明细数据采集
②
在该模块点击“新建”按钮，采集数据后点击保存（见下图）。

数据申报
③
第一步：生成申报数据
在系统中点击“生成申报数据”（见下图），确认所属期，生成申报电子数据。

第二步：打印报表
勾选申报文件点击“打印报表下载”，可以选择下载PDF或EXCEL格式文件（见下图），并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。

第三步：资料上传
非无纸化企业或系统提示需附送纸质资料的，点击“资料上传”（见下图），将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。
如资料上传不成功，请跳过该步骤，直接进行下一步“正式申报”。并在申报后，通过邮寄、@深税、到办税服务厅等方式提交纸质资料。

第四步：正式申报
勾选申报文件点击“正式申报”（见下图）。

申报结果查询
④
查看审核状态、审核流程信息（见下图），直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。

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注意
生产企业申报核销前，应从主管税务机关获取海关联网监管加工贸易电子数据中的进料加工“电子账册（电子化手册）核销数据”以及进料加工业务的进口和出口货物报关单数据。
01 电子手册加贸数据反馈下载
企业可选择反馈年度、电子手册号、结案日期等查询下载电子手册核销信息，查询结果包括：加工单位代码、加工单位名称、手（账）册备案日期、备案进口总额、备案出口总额、结案日期、出口报关单号等；
企业可选择电子手册号查询下载其核销报关单数据，查询结果包括：出、口报关单的申报日期、报关单号、进出口标志、监管方式、备案号、经营单位编码、统计美元价等。
02 电子账册加贸数据反馈下载
企业可选择反馈年度、电子账册号、核销截止日期等查询下载电子账册核销周期的核销信息，查询结果包括：加工单位代码、加工单位名称、账册编号、核销通过日期、核销起始日期、核销截止日期、出口报关单号等；
企业可选择电子册号、核销起始日期、核销截止日期等查询下载其核销报关单数据，查询结果包括：出、口报关单的申报日期、报关单号、进出口标志、监管方式、备案号、经营单位编码、统计美元价等。