【指引】《山西省常用税费业务办理手册》

山西政策君

● 山西省常用税费业务办理手册 ●
办税缴费须知

1.本业务手册明确纳税人缴费人（以下统称“纳税人”）可通过山西省电子税务局（以下简称“电子税务局”）或自然人电子税务局办理的业务事项，纳税人可自行登录办理；无法在电子税务局或自然人电子税务局正常办理的业务事项，办税服务厅为您提供办理兜底服务。
  2.纳税人缴费人对电子税务局或自然人电子税务局该项业务操作不了解的，可登录“国家税务总局山西省税务局”官网（网址：http://shanxi.chinatax.gov.cn/ ）下“山西省电子税务局”和“自然人电子税务局”模块学习该项业务操作；通过学习仍无法正常办理业务的，可就近到实体办税服务厅的自助办税区我们为您提供操作辅导服务，实体办税服务厅地址等信息可登录官网“办税地图”查询。
  3.纳税人缴费人到办税服务厅人工窗口办理业务，我们为您提供资料预审服务，以减少您的等候时间；经资料预审，资料完整且符合法定受理条件的“最多跑一次”业务事项，最多只需要到税务机关跑一次。
  4.纳税人缴费人办理税费事项前，需先进行实名信息采集，经过实名信息验证的办税人员，税务机关不再要求提供登记证件和身份证件复印件，纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
  5.税务机关对纳税信用级别A级、B级纳税人，在符合办税资料容缺受理条件且做出承诺后，提供容缺办理服务。
  6.纳税人提供的各项资料为复印件的，均须注明“与原件一致”并签章，并对向税务机关报送材料的真实性和合法性承担责任；对提供虚假材料或未履行承诺的，失信行为将计入失信人员所经营或服务的缴纳税费单位及本人的纳税信用记录。
  7.本业务手册明确纳税人办理业务所需材料、时限、流程及注意事项等内容，在全省各办税服务场所均适用且保持一致。
  8.在全省范围内，税务机关或税务人员要求提供超过本业务手册明确规定范围以外资料的，纳税人有权拒绝，并可向本地税务机关纳税服务部门反映情况或拨打12366纳税服务热线进行投诉。
  9.纳税人可登录“国家税务总局山西省税务局”官网下载税费业务办理所需表证单书，查询全省办税服务厅地址、受理业务范围、办公时间、联系电话等信息或拨打12366纳税服务热线咨询。
  10.本业务手册将根据国家税费政策调整、《全国税务机关纳税服务规范》版本更新、我省纳税人业务办理需求变化等情况，适时调整或更新相关内容，并同步更新至“国家税务总局山西省税务局”官网。
办税服务温馨提示

尊敬的纳税人、缴费人：
  我们建议您优先选择山西省电子税务局、自然人电子税务局、自然人电子税务局扣缴客户端、单位社保费管理客户端、12366纳税服务热线等“非接触式”网上办理渠道，咨询最新税费政策，办理税费事宜，现就我省主要线上办税缴费服务渠道提示如下：
● 官方网站
国家税务总局：http://www.chinatax.gov.cn/
  国家税务总局山西省税务局：http://shanxi.chinatax.gov.cn/
  国家税务总局增值税发票查验平台：https://inv-veri.chinatax.gov.cn/
  增值税发票综合服务平台：https://fpdk.shanxi.chinatax.gov.cn/
● 主要线上办税缴费服务渠道
（一）企业和个体工商户涉税业务办理
1. 您可以登录山西省电子税务局网页端、微信端办理纳税申报、税款缴款、发票领用、发票代开、新办纳税人信息补录、即办注销等常见涉税业务。
  山西省电子税务局网址：https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn
  山西省电子税务局操作手册及办税缴费表单下载网址：https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn

山西省电子税务局网页端操作手册

手机端（安卓版）下载和操作手册

微信端登录
2. 您可以关注“山西税务”微信公众号，选择“微服务-电子税务局”进行微信办税。
  3.您可以通过各地办税服务厅、政务中心、银行网点等办税场所的自助办税终端和24小时自助办税服务网点办理发票申领、发票代开等常见涉税业务。
  4.您可以登录自然人电子税务局（WEB端、扣缴端）办理个人所得税的申报业务。

  自然人扣缴客户端下载路径：国家税务总局山西省税务局官方网站--纳税服务--下载中心--软件下载。
（二）自然人涉税业务办理
1.您可以登录自然人电子税务局办理个人所得税申报、查询，个人所得税纳税记录查询打印等常见涉税业务，相关操作指引请登录山西省税务局官网“纳税服务”专栏“资料下载”版块参阅。
  自然人电子税务局网址：https://etax.chinatax.gov.cn/
  山西省税务局官网自然人电子税务局操作指引查阅网址：http://shanxi.chinatax.gov.cn/topic/list/sx-11400-3820-2942

手机端个人所得税APP
  2.您可以登录手机应用市场下载“个人所得税手机APP”办理个人所得税申报、查询，个人所得税纳税记录查验等常见涉税业务。
  3.您如需办理自然人涉税业务、发票代开等请登录山西省电子税务局办理。
  山西省电子税务局网址：https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn
  4.您如需要办理个人所得税代扣代缴相关业务，请登录山西省税务局官网下载并安装“自然人电子税务局（自然人税收管理系统）扣缴客户端”办理。
  国家税务总局山西省税务局网址：http://shanxi.chinatax.gov.cn
  自然人扣缴客户端下载路径：国家税务总局山西省税务局官方网站--纳税服务--下载中心--软件下载。
（三）机关事业单位、企业、灵活就业人员、城乡居民社会保险费、城乡居民补充养老保险费申报缴费
1.您可以登录单位社保费管理客户端或山西省电子税务局办理机关事业单位、企业社会保险费申报缴费。
  (1)山西省电子税务局缴费渠道:
  登录电子税务局--【我要办税】--【社会保险费申报及缴纳】--【单位社会保险费申报表】--【报表申报】--【申报】--【费款缴纳】（已签订“三方协议”的单位可直接完成缴费）。
  (2) 社保客户端缴费渠道：
  第一，社保费管理客户端下载路径：
  登录国家税务总局山西省税务局官方网站--纳税服务--下载中心--软件下载。
  第二，单位社保费管理客户端办理流程:
  登录【单位社保费管理客户端】（可登录国家税务总局山西省税务局门户网站“资料下载”栏目下载客户端安装）--【社保费申报】--【日常申报】或【特殊缴费申报】--【提交申报】--【费款缴纳】（已签订“三方协议”的单位可直接完成缴费）。
  2.您可以通过微信、协作银行手机APP、民生山西APP、山西省电子税务局、支付宝等，办理灵活就业人员社会保险费申报缴纳。缴费路径：
  (1)山西省电子税务局缴费渠道
  登录山西省电子税务局--【自然人登录】--【我要办税】--【社保费申报及缴纳】--【社会保险费确认申报（适用灵活就业人员）】--手机扫描系统单出的“光大银行缴费二维码”。
  (2)银行缴费渠道
  缴费人可以按照经办中心核定的应征数据，通过税务部门协作银行开发的手机APP、银联扫码缴费等渠道自行缴费；也可以使用银行卡或者现金在协作银行柜台或者自助机办理缴费。
  (3)微信缴费渠道
  缴费人可登录微信进入【支付】--【城市服务】--【社保】--【山西灵活就业社保缴纳】办理缴费。
  (4)民生山西APP
  登陆民生山西APP--【灵活就业缴费】
  注：只办理灵活就业人员的基本养老保险缴费
  (5)支付宝缴费渠道
  进入支付宝APP，点击“市民中心”，进入界面后点击【社保】-【山西社保缴费】-【登录】，进入个人中心，添加常用缴费人，选择需要缴纳的险种，确认待缴费信息无误后点击下一步进行支付，完成缴费。
  (6)社保缴费专用POS机缴费
缴费人可按照人社、医保核定的应征数据，在办税服务厅、政务大厅税务窗口、经办机构业务大厅等场所刷社会保险费缴费专用POS机进行缴费。
  (7)现金缴费
  缴费人可以在办税服务厅、政务大厅税务窗口、经办机构业务大厅等场所通过现金方式缴纳灵活就业人员社会保险费。
  3.您可以通过微信、协作银行手机APP、山西电子税务局、支付宝等方式办理城乡居民社保费缴费。（各地区开通缴费渠道情况请咨询当地税务机关）。您也可以由选择由村（居）委会、商业银行等方式协办人员集中代收，协办人员通过微信、协作银行手机APP等渠道完成城乡居民社保费缴费工作。
  山西省电子税务局网址：https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn
  4. 城乡居民在缴纳基本养老保险费后，可以在其基本养老保险关系所在地，参加补充养老保险。参加补充养老保险的城乡居民应当在其基本养老保险关系所在地缴纳补充养老保险费。通过以下缴费路径：
  （1）银行缴费渠道
  缴费人可通过税务部门协作商业银行开发的手机APP自行完成缴费；也可使用该商业银行卡或现金，通过其网点自助机或柜台办理缴费。
  （2）微信缴费渠道
  缴费人可登录微信进入【支付】-【城市服务】-【社保】-【山西省城乡居民补充养老社保缴纳】办理缴费。
  （3）银行批扣方式
  选择银行批扣的，缴费人与银行、银行与税务部门分别签订两方协议，缴费人将保费预存至签订协议的账户内，税务机关根据确认、更新后的参保信息发起扣款，商业银行扣款并短信通知缴费人，扣款成功的完成申报缴费。
  （4）现金方式
  由村（居）委会、社区医院等协办人员集中代收，特殊情况收取现金的，协办人员严格按照本地“双限”要求，及时通过协作银行税银系统进行申报缴纳，或持更新后的纸质版（一式两份）和电子版征收清册，到办税服务厅填报《城乡居民虚拟户社会保险费申报表》（可导入电子版征收清册实现免填单服务），通过缴费窗口办理申报缴费。
● 增值税电子发票流程辅导
您可以登录山西省电子税务局查询、学习电子专票具体操作流程及政策辅导，其中包含关于税务UKEY的操作软件的下载路径及操作手册，也可以查询取得电子专用发票的真伪、阅读、打印等功能。相关操作指引请扫描下图二维码。
  山西省电子税务局网址：https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn

增值税电子发票流程辅导
● 咨询服务热线
（一）税务政策咨询热线
您可以拨打“12366”纳税服务热线咨询涉税政策业务问题，也可以通过关注微信公众平台、登录12366纳税服务平台或者登录国家税务总局山西省税务局“在线咨询”功能，实时在线咨询。
（二）技术咨询热线
1.山西省电子税务局（纳税申报系统、企业社保申报系统）：95113
  2.增值税电子发票（税务UKEY版）开票系统：12366-9-1
  3.自然人电子税务局（扣缴端、WEB端）系统：12366-9-3
  4.税控系统服务热线（百旺金赋）：0351--3053111
  （航天信息）：95113
  5.社保费及非税收入缴纳咨询：12366--6
● 微信公众号
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来源：山西税务