【税知晓学堂】干货分享，电子专票这样开

广东政策君

增值税电子专票上线了，这对于新办纳税人而言又是一项惠民利企的好消息。


那么，
关于增值税电子专用发票开具
您了解多少呢？
本期小编带您跟着视频一起学起来！




Step1 电子专票票种核定


登录广东省电子税务局，以企业身份进入，依次选择【我要办税】—【发票使用】—【发票票种核定】，即可进入“票种核定”界面。
点击办理，进入发票票种核定“业务概述和政策依据”。点击下一步，进入“填写申请表”。




在【发票票种核定申请表】点击【增行】，【发票种类】选择“增值税电子专用发票”，填写【申请每月最高领票数量】及选择【单份最高开票限额】、完成【增值税专用发票最高开票限额申请】后，完善【购票员信息】。
全部信息填写完成后，点击下一步，上传必报资料后，即可完成发票票种核定申请。

Step2 申领电子专票


进入广东省电子税务局，点击“我要办税-发票使用-发票领用”进行发票领用，扫码刷脸完成后进入发票申请界面点击“新增”，选择发票票种“增值税电子专用发票”、录入发票领用份数等数据后，点击“提交”。




主管税务机关受理通过后，进入开票软件，“发票管理-发票领购管理-发票网上分发”；进入发票网上分发界面，“查询网络发票未分发信息—选中待分发的发票—填写待分发发票信息—点击分发”；税务Ukey发票库存信息栏中显示该发票段发票为可分发状态即完成发票领用。

Step3 如何填开电子专票


以正数发票填开为例，选择“发票管理”—“发票管理首页”—“发票填开”—“增值税电子专用发票”。



首次开具需进行目录设置，指定发票文件存放目录。“扫描时间间隔（秒）”用来设置读取每个文件的间隔时间，用户可根据需要自行设置。



按照实际情况勾选确认征税方式，包括普通征税、差额征税、减按征税。


购货单位栏填写，在填开界面手动输入购货单位信息，或者双击选择之前设置好的客户编码。

• 名称：单位全称（不得漏字，错别字）
  
  
• 纳税人识别号：统一社会信用代码
  
  
• 地址、电话：注册地址（非经营地址）及在税务机关登记的电话
  
  
• 开户行及账号：企业基本账户开户行及账号
  
  

货物或应税劳务名称栏，双击选择对应的商品编码，显示出所需要开具的商品信息，填入数量、单价，生成金额、选择与实际业务相符合的增值税税率，生成税额，如需开具多个商品，可点击上方新增行按钮增加商品行。不需要可选择后点击删除行。

Tips：增值税电子专用发票最多支持开具100条，货品超过8行，自动生成商品清单。

销售方信息自动带出。根据实际情况及发票填开要求填写备注。选择或填写收款人和复核人等信息，其中开票人姓名是根据登录的操作员账号自动生成的，不可更改。最后，确认票面信息无误，点击界面下方开具按钮，完成发票开具。


根据实际需要可以选择二维码，或者发送邮件的方式，将已开具好的发票交付给购买方。

Tips
1.电子发票不可作废，如果发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，可以开具红字电子专票进行冲销。

2.点击“系统设置/基础编码设置/客户编码（自定义货物与劳务编码）”，可设置常用的客户及货物劳务编码，提高开票效率。

海报设计制作：国家税务总局仁化县税务局



来源：国家税务总局韶关市税务局
供稿：韶关市税务局纳服中心
  韶关市税务局货物和劳务税科
  仁化县税务局  
作者：刘燕林 谢丹 叶惠娟 刘帆
编发：国家税务总局韶关市税务局纳税服务中心（税收宣传中心）
编辑：姜新娣
责编：魏生革