【轻松办税】手把手教你网上办税：非居民企业网上办税全流程来啦

甘肃政策君 · 2021-5-19 22:09:32

非居民企业网上办税全流程

财务小李

申税小微你好，我公司是一家外资企业，企业所得税汇算清缴完成后打算进行利润分配，需要支付股息到境外，该怎么操作呀？第一次办理，啥都不会~
对外支付的流程是这样的，非居民组织临时登记-非居民合同信息采集及变更或境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案及变更-税费申报及缴纳-对外支付超过5万元还需要做服务贸易对外支付税务备案。现在这些在电子税务局统统都可以操作了。

申税小微

财务小李

进电子税务局里后这些申请模块怎么找呀？
现在电子税务局对于非居民扣缴企业所得税报告相关业务以套餐形式进行集中管理了，非常方便。让我们先通过一个视频来了解一下吧。

申税小微

具体操作流程往下看
登录电子税务局，点击 “套餐业务”下的“非居民扣缴企业所得税报告套餐”。

申税小微

财务小李

是先组织临时登记还是新建合同？
非居民组织还没有做临时登记的话，先组织临时登记。点击“组织临时登记”按钮，会新建页面至“非居民组织临时登记”功能页面。

申税小微

纳税人名称是必填的，用于验证系统中是否存在非居民税收档案。若系统中不存在非居民登记信息，可径直填写组织临时登记信息，页面内带*为必填项哦。

申税小微

提交成功后，可在“办税进度及结果信息查询”中查询结果文书。若新增非居民档案的，F开头的非居民识别号会显示在税务事项通知书上。

申税小微

财务小李

好的，我已经操作好了组织临时登记。然后我点击了“新建合同”，看到9项不同的类别，需要分那么详细吗？有什么区别呢？
当选择第1-6以及第9项合同项目类型时，点击“确定”将跳转“非居民合同信息采集及变更”功能。
当合同项目类型为“7.承包工程、提供劳动所得、其他租金”和“8.国际运输”时，点击“确定”将跳转“境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案”功能。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十七条和三十八条，第1-6以及第9项合同项目实行源泉扣缴，7-8项合同项目实行指定扣缴，因此选择不同的合同项目，需要填写的合同备案表是不一样的。

申税小微

财务小李

我这次需要支付的是股息红利所得，所以填的是“非居民合同信息采集及变更”表。填好提交完成了，申报缴税怎么操作？
在“非居民扣缴企业所得税报告套餐”页面，您可以根据“合同名称”、“系统合同编号”、“非居民组织名称”、“非居民组织纳税识别号”四个查询条件筛选合同信息。不录入查询条件时，默认查询所有合同。找到您刚才备案好的合同，点击合同信息前的“+”号按钮，系统会根据合同类型展现该合同对应功能按钮。

申税小微

要申报缴税时，请点击“扣缴申报”按钮，点击后出现“选择税种”弹窗。选择相应的税种填写申报表即可。

申税小微

财务小李

我们这次支付的金额超过5万美金，还需要办理服务贸易对外支付税务备案。请问在哪里申请？
仍然回到刚才“非居民扣缴企业所得税报告套餐”页面，点击“支付备案”按钮，会跳转至“服务贸易等项目对外支付税务备案”功能页面，并根据选择的合同信息自动带出境内支付人信息、境外收款人信息、合同（协议）信息中的即有信息，合同情况默认“既有合同”。您补充填写其他业务信息，并上传报送资料后即可提交备案申请。提交成功后凭备案编号前往付汇银行办理付汇即可。