潭税云课堂线上宣讲 | 增值税电子专用发票开具主要步骤

湖南政策君

今年4月是全国第30个税收宣传月。为了贯彻“税收惠民办实事，深化改革开新局”的税收宣传月主题，在我们的潭税云课堂线上宣讲节目中，将带大家了解学税法、知税法、懂税法、用税法。

本期节目我们请到的嘉宾是
来自国家税务总局湘潭县税务局的龚相宇
本期主题是：


增值税电子专用发票开具主要步骤
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增值税电子专用发票开具的主要四个步骤。

第一步，下载安装、初始化设置。
您可以登录湖南省税务局官网下载、安装“增值税发票开票软件（税务UKey）安装软件”和“增值税电子发票阅读器”。

首次安装，您需要通过验证和修改数字证书密码、设置和完善企业基本信息、确认发票上传地址和端口来完成初始化设置。如需新增操作人员，可在系统维护模块，点击“新增操作员”，进行相应操作。客户编码维护，对与本企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息进行增设、修改、查询、删除、导入、导出。

第二步，发票领购管理。
登陆湖南省电子税务局进行发票网上申领。将本企业的已领取但未写入税控设备的发票分发到税务Ukey，当前发票状态为“可开票”时，即可正常使用。

第三步，电子专票开具、交付。
首次开具电子专票之前，需要正确设置电子发票配置。填写本企业邮箱后，服务器地址和端口会自动生成，不需要修改；SMTP授权码您需自行到本企业邮件发件箱中获取。录入本企业所销售的自定义货物与劳务商品信息，自动生成简码，并根据“是否使用优惠政策，使用税率，是否含税标志”进行赋码操作。

开具正数发票时，首先选择增值税电子专用发票，进入开票界面。双击选择购货方、货物和劳务服务名称，输入数量、金额等信息，确认票面信息无误，点击界面下方“开具”按钮，完成发票开具。

您可根据实际需要选择以二维码或者发送邮件的方式，将已开具好的发票交付购方。

我们可以查询已开具的发票，确认发票状态是否已上传，只有发票上传之后，对方才能查询到该张电子专票。此外，还可以进行本地下载和电子发票版式文件交付。

如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，还需开具负数发票进行冲销。

第四步，汇总上传、返写监控。
征期内，您需要通过互联网进行发票汇总上传，软件支持登录自动汇总上传。“上报汇总”前，先确认税务UKey是否一直在同一电脑上开票，如在多台电脑上开过票，需进行“发票同步”，数据恢复成功后，再点击“上报汇总”，待完成申报操作后，最后点击“反写监控”。

以上就是关于电子专票如何开具的具体内容！
来 源：国家税务总局湘潭县税务局