实操：股权交易/股权激励之方案设置及涉税风险与防范

李威03

股权激励方案设计与税务规划
落地实操培训
一、课程背景
企业之间的竞争是激励机制的竞争，股权激励是企业发展绕不开的话题，面对股权激励，你是不是正面临如下困惑：
股权激励要不要做？股权激励什么时候做？股权激励怎么做？股权激励怎么管？
股权分给哪些人，什么时候分，用什么方式分？要签署哪些协议，如何作价，如何定额度？
股东的股份比例与创造的价值不对等怎么办？如何合理合法合规收回分错的股份？
股权分出去如何把握控制权，要守住哪些底线，避免被踢出局要设置哪些“防火墙”？
公司不挣钱甚至亏损、员工不感兴趣、员工没钱购买等特殊情况如何做股权激励？股权激励方案对企业企业上市有什么影响？如何解决？
员工股权激励的个人所得税义务、税负成本和纳税时点?

二、课程收益
1、深入了解股权激励本质，从顶层设计上避免踩坑。
2、系统学习股权激励全流程实务落地操作，学以致用
3、掌握十种激励模式、方案设计六大要素、全套法律协议文件
4、全面把握股权激励过程中各个环节的税收风险，降低成本
5、获得一整套股权激励实用操作工具包

三、适用对象
1、律 师
2、会计师
3、税务师
4、券 商
5、企业实控人、董事长、总裁、总经理、董事会秘书、人力资源总监、财务总监，核心技术骨干，其他激励对象

四、讲师介绍
股权激励方案：胡老师
股权激励实战专家：14年一线股权激励项目总监实战经验， 擅长在股权激励项目中结合企业实际情况，寻找企业与员工激励与约束的平衡点。
多年深耕股权激励课程，深交所、清华、北大、人大、香港城大等总裁班及各地人力资源协会、中小企业服务中心特邀股权激励讲师，培训学员逾万人。
股权激励服务企业：200+ ，服务过的企业：温氏股份、广汽蔚来、广汽研究院、广药创赢、深圳交通中心、华夏航空、江苏雷利、英飞拓、深圳水规院、宏川智慧、冷酸灵、香港澳美制药、中航建设集团、新鸥鹏地产、财信集团等超过200家企业。
  
股权激励税务规划：鞠老师
多家集团公司的税务顾问
全国税务系统领军人才
台湾政治大学访问学者
上海财经大学&上海国家会计学院博士后
国家税务总局税务干部学院副教授，科研副主任
研究方向：资本市场与税收，企业并购重组、股权激励等财税法问题。
论文著作：《税务研究》、《国际税收》等国家级报刊杂志发表论文几十篇

五、课程大纲
篇章一 股权激励方案设计与落地实操
模块一：股权价值塑造与发掘
1、公司战略
2、公司商业模式
3、核心能力构建与市场机会捕捉
模块二：股权激励的认知
1、股权激励的定义、价值认知.
2、股权激励的智慧、内涵、风险与成功要素.
3、凝聚共识的重要性.
4、如何在公司内部实施股权激励.
模块三：全面调研诊断分析---股权激励尽调，如何凝聚对股权激励的共识
1、股权激励的启动会怎么开？
2、股权激励尽调内容、方式、方法.
3、股权激励的调研访谈怎么做？
4、股权激励问卷调查怎么做 ?如何分析？
5、股权激励尽调报告的形成及模板
6、股权激励尽调报告的汇报、沟通技巧
模块四：如何设计一个符合公司现状的股权激励方案
1、十种股权激励模式全案例解析
2、不同持股方式详解
3、方案设计六要素：定人、定量、定价、定条件、定来源、定时间
4、股权激励方案的形成及模板
5、股权激励方案的沟通技巧，保障方案得到大股东及人才的共同接纳
模块五：注册制下，拟IPO 企业股权激励重点关注问题，股权激励对企业上市的影响。
1、激励模式选择问题
2、激励人选适当性问题
3、股权定价、股份支付与出资问题
4、股东人数超200人问题
5、减持与退出问题
模块六：股权激励的配套文件、实用操作工具包
1、必备文件：管理办法、激励协议、承诺函等
2、可选文件：转让/增资协议、合伙协议、业绩承诺书、行权申请书、退股声明等
3、一整套股权激励实用操作工具包
模块七：如何落地实施股权激励方案
1、六个层面对股权激励的深度理解
2、股权激励实施的准备工作
3、如何开好一个员工听得懂、参与热情高的方案宣贯会
4、如何进行一对一沟通答疑
5、文件签署与股权授予
6、股权激励的后续管理
  
篇章二 股权激励中的涉税规划
  
模块一：不同性质股权的税收待遇分析
1、非上市公司股权的税收待遇
① 非上市公司股权交易的税收政策分析
② 非上市公司股权交易的涉税风险分析
③ 非上市公司股权交易的税收筹划
【案例分析】平价转让股权的是与非
2、上市公司限售股的税收待遇
① 上市公司限售股交易的税收政策分析
② 上市公司限售股交易的涉税风险分析
③ 上市公司限售股交易的税收筹划
【案例分析】大小非解禁下的一夜暴富
3、新三板股份的税收待遇
① 新三板原始股交易的涉税分析
② 新三板非原始交易的涉税分析
4、上市公司流通股的税收待遇
① 境内上市公司流通股交易的税收政策分析
② 境外上市公司流通股交易的税收政策分析
  
模块二：股权激励中股权架构的涉税分析
1、自然人直接架构的涉税分析
① 自然人直接持股的架构分析
② 自然人直接持股的涉税分析
【案例分析】自然人直接持股的案例分析
2、持股公司型架构的涉税分析
① 持股公司持股的架构分析
② 持股公司持股的涉税分析
【案例分析】持股公司代持股的案例分析
3、有限合伙型架构的涉税分析
① 有限合伙持股的架构分析
② 有限合伙持股的涉税分析
【案例分析】有限合伙持股的案例分析
4、混合型股权架构的涉税分析
① 混合型持股的架构分析
② 混合型持股的涉税分析
【案例分析】混合型持股的案例分析
5、契约型股权架构的涉税分析
① 契约型持股的架构分析
② 契约型持股的涉税分析
【案例分析】契约型持股的案例分析
6、境外股权架构的涉税分析
① 境外持股的架构分析
② 境外持股的涉税分析
【案例分析】境外持股的案例分析
  
模块三：经典股权激励方式的涉税分析
1、股票期权的涉税分析
① 股票期权的流程与财税要点分析
② 上市公司股票期权的税收待遇
③ 非上市公司股票期权的税收待遇
【案例分析】股票期权财税核算差异的调整
2、限制性股票的涉税分析
① 限制性股票的流程与财税要点分析
② 上市公司限制性股票的税收待遇
③ 非上市公司限制性股票的税收待遇
【案例分析】限制性股票锁定期权益调整的涉税影响
3、股票增值权的涉税分析
① 股票增值权的财税要点分析
② 上市公司股票增值权的税收待遇
③ 非上市公司股票增值权的税收待遇
【案例分析】境外人士股票增值权的税款扣缴

模块四：特殊股权激励模式的涉税分析
1、双激励模式下的涉税分析
① 双激励模式的搭建
② 双激励模式的涉税风险
【案例分析】双激励模式下税款扣缴的风险分析
2、集团企业间股权激励的涉税分析
① 集团企业间股权激励的财务处理
② 集团企业间股权激励的税务处理
【案例分析】集团企业股权激励税前扣除之争
3、持股平台型股权激励的涉税分析
① 持股平台的搭建与模式选择
② 持股平台模式的税收待遇
③ 持股平台模式的涉税风险
【案例分析】“持股平台+税收洼地”如今安好？
4、员工持股计划的涉税分析
① 员工持股计划与股权激励计划的区分
② 员工持股计划的涉税风险分析
【案例分析】大股东赠与员工持股由谁纳税？
  
六、报名事项
（一）课程收费
收费标准：2580元/人次，三人以上一起报名 2180元/人次
注意事项
1、按照报名先后顺序安排位置，付款后即发座位号
2、开课前6天转发本课程于朋友圈（不屏蔽不分组），送100分积分（1分=1元），在2年内凭转发记录用累计的积分抵减课程费用
  
（二）报名方式
1、银行支付名
2、微信支付
  
（三）上课时间：5月28-30日（星期五-星期天）

日期	时间	内容	授课老师
5月28日	8:20-9：00	签到时间
	9:00-12:00	方案设计与落地实操	胡老师
	14:00-17:00	方案设计与落地实操	胡老师
	18:00-21:00	方案设计与落地实操	胡老师
5月29日	8:20-9：00	签到时间
	9:00-12:00	方案设计与落地实操	胡老师
	14:00-17:00	股权激励税务规划	鞠老师
	18:00-21:00	股权激励税务规划	鞠老师
5月30日	8:20-9：00	签到时间
	9:00-12:00	股权激励税务规划	鞠老师
	14:00-17:00	股权激励税务规划	鞠老师

（四）上课地址
深圳维也纳酒店龙珠店贝多芬厅，西丽龙珠四路。
地铁：7号线（龙井B出口）

（五）联系电话
谭老师：18138425172
请添加下面微信二维码获取《参会回执表》报名