陕西省电子税务局热点问答（4月第三期）

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陕西省电子税务局热点问答（4月第三期）

总局政策君

陕西省电子税务局一周热点问答来啦！登录使用陕西省电子税务局，让您多走网路，少跑马路，助您轻松办税路！

1. 问：我公司已经做过房产税从租计征税源采集，但在按期应申报列表中【城镇土地使用税 房产税】申报表的（二）从租计征房产税“本期申报租金收入”栏次为0，并且重置无效是什么原因？

答：点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税源采集】-【城镇土地使用税 房产税税源信息采集】-【房产税税源信息采集】-【去采集】，选择已采集的房源信息，点击【查看明细】查询房产税税源采集信息情况。

由于纳税人【房屋应税信息（从租）】中申报租金所属租赁期起止期间2021-01-01到2021-03-3.31的税源采集信息里，“申报租金收入”为0，导致报表中对应行次无法带出数据。纳税人需要点击【变更】按钮，更改“申报租金收入”，因为是次月生效“变更时间”需早于“申报租金所属租赁期起”。

2.问：我公司是小规模纳税人，申报增值税时，货物及劳务列为灰色，无法填写是什么原因？

答：点击【我要查询】-【一户式查询】-【认定管理查询】-【税(费)种认定查询】核实纳税人增值税税种认定是否有货物及劳务的征收品目，如果没有，需要联系主管税务机关进行税费种认定。

返回电子税务局【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【按期应申报】-【税费申报】-【增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）】-【填写申报表】，点击报表右上角【重置】后即可填写。

3.问：我公司申报定期定额附加税时弹出：“核心征管提示信息:该纳税人（登记序号：10216101000000311226）核定的征收品目：其他现代服务(101017490),行业：其他未列明商务服务业(7299)存在重叠，请核对。”

答：点击【我要查询】-【一户式查询】-【申报征收查询】-【核定信息查询】中查看纳税人核定信息，该纳税人增值税核定品目“其他现代服务”存在重叠情况需要联系主管税务机关重新核定。

4. 问：电子税务局环保税A、B表中带出的最新计算规则是什么？

答：在环保税税认种定有效的情况下，纳税人【环境保护税基础信息采集表】在【环境保护税基础信息表】中"是否采用抽样测算法计算"为“否”，则【按期应申报】列表中带出A表；"是否采用抽样测算法计算"为“是”【按期应申报】列表中带出B表；其他申报为按次申报的，可申报B表。

注意事项：

1、采集信息主表中“税源有效期起"与"税源有效期止"必须包含当前税款所属期。

2、采集信息主表中是否取得排污许可证选择“是"，“许可证有效期起”与"许可证有效期止”必须包含当前税款所属期。