这份企业所得税汇算清缴指引请收好~

广东政策君

是不是还不会填报
《企业所得税年度纳税申报表（A类）》

最实用的操作指南
已为你准备好了
赶快收藏吧！

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一. 进入申报
在本期申报信息中，点击【申报】功能进入申报表填写界面。

二. 基础信息填报
首先填报A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，完成填报后点击【下一步】进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面。

三. 勾选表单
在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面，系统会根据基础信息表的填报信息，默认勾选必填表格；同时，您可根据需要自行补充勾选其他选填表单，表单勾选完成后，点击【下一步】进入主附表填写界面。

四. 填写主附表单
在主附表填写界面，屏幕左侧为已勾选需要填报的表单列表，右侧为对应表单格式，您可通过点击左侧列表中的表单名称，切换到需要填写的表单格式，切换表单时无需逐个表单保存，同时表单之间有勾稽关系的数据会自动关联带入；

为保证申报的准确性，填写表单时，所有表单无论是否填写数据，都需要逐一打开查看，否则不能完成申报。

五. 增减表单
如果您填写过程中发现需要新增或删除表单，或则需要修改A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》的数据，可点击【上一步】返回做相应修改；处理后再回到主附表填写界面，已填报的数据不会丢失。

六. 保存表单
如果您需要分次填报表单，在退出申报功能前可使用【暂存】或【保存】功能。

【暂存】功能是保存当前填写的数据，但不做相应的逻辑校验；【保存】功能是先对表格填写内容进行逻辑校验，逻辑校验无误后保存数据。

【暂存】或【保存】数据后，在下次进入申报功能时，系统会提示您是否需要还原上次填报数据，您选择【确定】，即可读取上次保存数据继续填报，选择【取消】，则重新填写。

七. 导入表单
本次升级上线了申报表导入功能，使用该功能，您可先下载申报表模板，在线下完成数据填写，然后再登陆电子税务局导入已填写的模板完成申报。具体操作如下：

点击【导入】， 系统会提示您本次已勾选的表单

点击确定后，进入导入界面，您可先下载导入模板，模板为EXCEL格式的申报表，模板表单包含全部申报表的表单，您填报时选择已勾选的表单填写即可（未勾选的表单，即使填报数据也不会导入申报系统），填写完成后，点击【导入数据】完成导入。

需要注意：如果您之前已填报了表单数据，导入后会先清空之前的表单数据，以本次导入数据为准。

导入完成后，仍回到表单填写界面，您可继续对填报数据进行修改。

八. 政策风险提示服务
表单全部填写完成后，在申报前您可先点击【政策风险提示服务】功能扫描本次申报数据的风险点；该功能您自行选择是否使用；

点击【政策风险查询】；

然后点击【获取反馈】和【查看详情】，系统将展示风险指标详情；

您对系统反馈的风险问题进行确认，若经核实不属于错误数据的可不予理会，关闭后直接办理申报；若确实存在问题的，先对申报数据进行修改，然后可再次使用本功能对修改后的数据进行风险扫描，直至确认问题处理完毕后再进行申报。

九. 申报表单
表单填写完成后，点击【申报】，如果有系统监控信息，请按照监控信息的指引完成数据修改；

点击【修改】，系统会自动跳转到对应表单。

十. 2020年度汇算清缴退抵税更方便！
申报成功后，如果您存在企业所得税汇算清缴多缴税款，系统会提示您办理退（抵）税申请，您点击【办理】后，系统跳转到汇算清缴退（抵）税申请功能，并自动帮助您完成退（抵）税申请表填写，您确认无误后提交文书即完成申请。

办理结果可在电子税务局【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】-【网上申请文书结果查询及领取】中查询。


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来源：深圳税务
供稿：企业所得税处
编发：纳税服务和宣传中心