增值税发票开票、受票（税务UKey）常用功能操作手册（三）：发票开具

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增值税发票开票、受票（税务UKey）
常用功能操作手册（三）
●发票开具 ●
增值税发票正数发票开具
发票开具
主要功能：纳税人发生销售行为需开具增值税票时，开票人员需将销售商品明细信息、客户信息等录入填开界面生成发票明文信息，系统自动将此信息进行加密，并可以打印出带有密文的发票。
操作步骤：点击“发票管理/正数发票开具/增值税专用发票填开 或 增值税普通发票填开”菜单项，系统弹出“发票填开”窗口，征收模式选择“普通征税”，核对发票代码和号码与纸质发票是否一致。

购货单位栏填写：在填开界面手动输入购货单位信息，或者双击选择之前设置好的客户编码。
名称：单位全称（不得漏字，错别字）
纳税人识别号：统一社会信用代码
地址、电话：注册地址（非经营地址）及在税务机关登记的电话
开户行及账号：企业基本账户开户行及账号
货物或应税劳务名称栏填写：双击选择对应的商品编码，显示出所需要开具的商品信息，填入数量、单价，生成金额、选择与实际业务相符合的增值税税率，生成税额，如需开具多个商品，可点击上方“新增行”按钮增加商品行。不需要可选择后点击“删除行”。
注意：增值税电子专用发票最多支持开具100条。
其他信息填写：销方信息将自动带出；备注信息需根据实际情况及发票填开要求填写；收款人和复核人信息可选择或填写；开票人姓名根据登录的操作员账号自动生成，不可更改。

首次开具需点击页面下方“目录设置”，如图所示，在弹出框中指定发票文件存放目录，设置扫描时间间隔，点击“保存”即可。
确认票面信息无误，点击界面下方“开具”按钮，完成发票开具。电子发票可根据实际需要选择以二维码或者发送邮件的方式，将已开具的发票交付购方。
发票查询验证
已开发票查询中，选择对应发票，查询后确认发票状态为已上传。点击右侧“查看原票”，可以选择界面下方的“下载”按钮，将电子发票版式文件保存到指定的文件夹，使用OFD阅读器进行验证。


纳税人也可点击“二维码”或“发送邮件”按钮，进行电子发票版式文件交付。购方扫描销方提供的二维码或点击邮件中版式文件下载URL链接地址，进行预览、下载电子发票版式文件和验证签章。


增值税发票负数发票开票
主要功能：如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，需开具负数发票进行冲销。开具专用发票负数需先填开“红字信息表”，普通发票负数可直接使用“负数发票填开”功能开具。
点击“红字信息表”中“增值税专用发票红字信息表填开”，弹出开具红字发票信息选择页面，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请。

购买方填开红字信息表
根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：选择已抵扣，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击“下一步”。选择未抵扣，需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”，进入填开界面，如图所示。购方信息自动带出不可修改，其他信息根据原蓝字发票进行填写，确认无误，点击“上传”。
销售方申请填开红字信息表
需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”，如图所示。

如果数据库中有对应蓝字发票，进入信息表填开界面时，系统会自动填写信息表信息；数据库中无对应蓝字发票信息的，进入信息表填开界面时，销方信息自动带出不可修改，其他信息需要进行手工填写，确认无误，点击“上传”。红字发票信息表比对信息无误，系统将提示“审核通过”，点击“确认”即可继续进行负数发票填开。

在“增值税专用发票红字信息表查询”中查询出待开具的负数增值税电子专用发票信息，在对应的红字发票信息表后点击“进入开具”,进行增值税电子专用负数发票开具。负数发票开具页面如图所示。

红字信息表撤销
如“红字信息表”申请有误，可以通过“增值税专用发票红字信息表查询”中查询出待开具的负数增值税电子专用发票信息，选择对应的红字发票信息表后打钩，点击右上方的“撤销”,进行增值税电子专用负数发票信息表撤销。

发票作废
已开发票作废操作步骤：点击“发票管理/发票作废管理/已开发票作废”菜单项， 根据组合条件查询已经开具过的各类发票，对其进行作废操作（不支持跨月或电子发票的作废操作），如下图所示：


注意事项

1.电子发票需上传后才有效，是否已上传可通过“ 发票查询管理-已开发票查询”模块查询发票上传状态；若未上传可通过“发票查询管理-未上传发票查询”模块上传。
2.电子发票不可作废，可以冲红。
3.电子发票的文件格式是 OFD 格式，电子发票购销双方都需要使用专门的阅读器才能阅读、打印。
4.成品油发票的开具需通过“成品油库存管理”，“成品油正数发票填开”，“负数发票开具”等模块进行操作。
来源：国家税务总局合肥市税务局纳税服务科
编发：国家税务总局合肥市税务局纳税服务中心（税收宣传中心）