代表委员谈减税降费：轻装上阵 未来可期

江西政策君

在李克强总理3月5日所作的政府工作报告中，“将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元”“延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，将制造业企业加计扣除比例提高到100%”等重要信息一出，让广大市场主体十分振奋。

  近年来，减税降费持续发力，一项项为企业减负的真招实招接连出台。一年来，全国税务部门把全面贯彻党中央、国务院减税降费决策部署作为一项重大政治任务，按照税务总局党委提出的优惠政策落实要给力、“非接触式”办税要添力、数据服务大局要加力、疫情防控工作要尽力的“四力”要求，制定路线图、时间表、任务书、责任状，确保多项要求落细落小落到实处，交出了一份亮眼的减税降费“成绩单”，全年为市场主体减负超过2.6万亿元，为助力企业复工复产、服务“六稳”“六保”大局、统筹疫情防控和经济社会发展贡献了税务力量。
  
  在2021年的全国两会上，“减税降费”再度成为人大代表、政协委员口中的“热词”，代表委员在为今年政府工作报告中的税收优惠叫好的同时，也纷纷为过去一年的减税降费政策和税务部门的高效落实点赞。

减负增效 助企逆势突围

  “2020年的路走得并不顺利，但都挺过来了！”谈到企业在过去一年的逆势突围，全国人大代表、东海翔集团有限公司染整厂副厂长兼定型车间主任步正合有点激动。步正合介绍，2020年东海翔集团共享受疫情防控重点保障物资生产企业增量留抵退税553.8万元、企业社保费减免693.8万元、研发费用加计扣除3079.1万元。这些实打实的税费优惠增加了企业发展的信心和底气。据悉，东海翔集团去年全年完成销售额13.7亿元，同比增长7.0%；完成出口额7800万元，同比增长30.5%。
  
  跟步正合的感受相似，全国人大代表、内蒙古蒙药股份有限公司总工程师邢界红说：“2020年，我们实际税负降低了4.25%，对于正处于成长阶段的蒙药企业来说，是一个很大的政策红包！”2020年，蒙药公司营业收入2.1亿元，缴纳各项税费2800余万元，减免各项税费近950万元。


图为全国人大代表邢界红（来源：央广网）
  
  2020年1月下旬，受疫情影响，企业生产供应和配送效率受到严重冲击，导致部分蒙中药材价格上涨、销量下滑，企业资金回收期拉长，让蒙药公司发展面临了重大挑战。
  
  危机之时，提振企业信心、保障企业运转成为关键。据企业所在地内蒙古自治区通辽市税务局局长王树森介绍，税务部门主动出击、靠前服务，采取“非接触式”办税等一系列举措，重点从支持防护救治、支持物资供应、鼓励公益捐赠、支持复工复产４个方面帮助企业抗疫情、渡难关、保稳定、促发展。
  
  “正是因为税收政策的大力扶持，让我们企业将疫情影响降到最低，蒙药中药制剂及创新药产品的生产研发没有受到影响，良好的发展势头得以延续。我们也在最短的时间内筹措资金新建了一条乙醇消毒液生产线，供应给全市疫情防控最前线。”邢界红说。
  
惠民利企 促进稳岗就业

  就业是最大的民生，保市场主体也是为稳就业保民生。
  
  “2020年疫情期间，企业面临市场需求下降、周转资金紧张、人员不稳等难题，但工资、利息、房租等刚性成本仍须支出，当时真的很难。”全国人大代表、扬州国凤乱针刺绣研究所法人代表莫元花说。但令莫元花欣喜的是，国家及时推出了很多税费优惠政策，如阶段性减免中小微企业养老、失业和工伤保险单位缴费，减免小规模纳税人增值税，延期申报缴纳税费等，让她心里有了底。


  
  据莫元花介绍，刺绣行业的成本主要包括人工工资和原材料。2020年上半年，研究所销售总额不足5万元，甚至无力承担工资性支出。全面复工复产后，销售收入迅速提升，下半年环比增长近12倍，全年享受税费减免近40万元。“精准直达的政策红利，有效缓解了我们的资金难题，不仅让我们这些传统手工艺人感觉心里暖暖的，也为全县3000多名绣娘走上发家致富之路加了把力。”莫元花说。
  
  同样感受到减税降费“温暖”的还有全国人大代表、安徽省潜山市黄铺镇黄铺村党委书记、潜山锦绣家园农林有限公司法定代表人王绍南。
  
  王绍南表示，农村要快速发展，就必须把群众、农业企业、专业合作社等主体的积极性充分调动起来。2010年村里成立了锦绣家园农林有限责任公司，流转承包了村里8000余亩农地，超过1/4的劳动力在村内农林公司、家庭农场等就近就业，仅2020年就带动贫困户与其他村民实现收入400余万元。
  
  “负担越来越轻了，公司越来越好了，村民越来越富了，乡村越来越美了。”谈及未来发展，王绍南信心满满。2020年，公司享受阶段性减免社保费等税费优惠20余万元，企业受益后，再将资金投入到升级改造、技术更新中，带动更多人就业，最终让老百姓成为真正的受益者。
  
  中小微企业是经济的毛细血管，是吸纳就业的主力军。北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长、教授李旭红表示，在疫情冲击之下，保中小微企业，就是保就业、保民生。去年出台的针对中小微企业的减税降费政策对市场主体特别是中小微企业而言是一场及时雨，帮助受疫情影响严重的企业平稳渡过困难期，对于稳就业发挥了积极作用。
  
靶向施策 培育内生动力

  今年的政府工作报告指出，延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，将制造业企业加计扣除比例提高到100%，用税收优惠机制激励企业加大研发投入，着力推动企业以创新引领发展。同时，提出对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额。
  
  回顾过去一年，在国家一系列减税降费政策的激励下，很多企业主动选择在危机中求机遇，实现转型升级，增强核心竞争力。
  
  全国人大代表、贝达药业股份有限公司董事长兼CEO丁列明自2019年起被浙江省税务局聘为减税降费特邀监督员，2020年，他给税务部门落实减税降费工作打了“五星”好评。过去一年，丁列明对减税降费赋能企业高质量发展有了更深体会。


图为全国人大代表丁列明（右）
  
  “疫情暴发后，一边是不断增加的资金压力，一边是研发投入的迫切需求，是否继续投资研发成为摆在贝达药业面前的难题。”丁列明说。
  
  2020年，贝达药业累计享受税费减免1亿余元，其中高新技术企业所得税优惠和研发费用加计扣除优惠就有近6000万元。
  
  政策的支持和鼓励坚定了企业创新发展的决心，贝达药业产品研发实现大突破：30多个项目正在研发。其中，8个项目处于临床研究后期，有的即将上市。
  
  税务总局数据显示，2020年，受益于研发费用加计扣除等税收优惠政策，全国重点税源企业研发支出预计同比增长13.1%，享受研发费用加计扣除政策的33万户企业购进高技术设备和高技术服务金额同比增长15.8%，为我国经济高质量发展增添了强大后劲。
  
  减税降费让企业研发投入更有底气，技术创新又让企业赢得了更广阔的天地。李旭红表示，在构建新发展格局的背景下，减税降费有利于促进物资、资金、劳动力等要素的高效配置，促使企业主动培育内生动力，形成减税降费带动转型升级的良性循环，以应对不确定性风险及挑战。
  
信心满怀 增强发展底气

  信心比黄金更可贵。减税降费既是放水养鱼，也是播种希望。一年来，从民营企业的工厂车间到科技创新的研发实验室，从繁忙的港口码头到乡村振兴一线……伴随着减税降费政策的落地生根，企业抵御经济下行的能力增强了，市场主体信心提升了。对此，代表委员看在眼里、记在心里，也对继续巩固拓展减税降费工作成效充满期待。

  全国人大代表、江苏阳光股份有限公司董事长、总经理陈丽芬十分关注企业高质量发展和中小微企业创新发展的问题。对于今年政府工作报告中提到的“对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到１００万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税”等政策，陈丽芬很是期待。她也注意到，税务部门将在今年的“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”中开展小微企业“春雨润苗”专项行动，这令她很受触动。“小微企业就像小禾苗，每一滴雨露都很重要。希望能在政策和服务方面多向小微企业倾斜，为小微企业发展增加底气。”陈丽芬说。
  

图为全国人大代表陈丽芬（资料图/无锡发布）

  全国政协委员、广东省工商联主席、广东长隆集团有限公司董事长苏志刚体会颇深，“新的发展阶段，我们有困难，也有信心！”苏志刚介绍，去年疫情期间，广州市税务部门为企业提供了“点对点”服务，不仅为其快速办理了企业所得税款延期缴纳的审批工作，还迅速落实了各项税收优惠政策，帮助企业一定程度缓解了资金周转的燃眉之急。“税务部门会在跟踪服务、法规政策落实等方面下更大的力气，用好政策尽力帮助企业渡过难关，在新发展阶段取得更大发展。”广州市税务局局长杨绪春表示。
  
  2021年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”规划开局之年。对于代表委员的期待，税务总局相关负责人表示，税务部门将继续坚持以人民为中心的发展思想，按照全国税务工作会议的要求，把减税政策及时落实到位，确保市场主体应享尽享，进一步巩固拓展减税降费成效，为广大市场主体增信心、激活力、添动力，为服务“六稳”“六保”大局、实现“十四五”良好开局作出更大贡献，以更加优异的成绩迎接建党100周年。