【轻松办税】自然人代开增值税普通发票线上办理攻略请收好

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自然人
代开增值税普通发票
（劳务报酬适用）
给企业提供劳动服务的个人当需要与企业结算报酬时，如果企业要求开具增值税普通发票，那该怎么办呢？



申税小微
告诉你：
网上办理更便捷哦！自然人需要申请开具增值税普通发票的，可以通过实名方式登录电子税务局进行增值税普通发票的代开操作。目前适用于按次征收，劳务接受方（付款方）为注册在上海的企业，且个人所得税所得项目类型为“劳务报酬所得”的业务，才可以在该功能申请代开发票。
操作步骤
登录电子税务局，点击菜单栏中“我要办税”中的“发票使用”模块，在左边菜单栏里选择“发票代开”，然后在弹出页面右侧选择“增值税普通发票代开（劳务报酬适用）”，然后选择“代开申请”进入到办理页面。




点击“继续代开”按钮后，弹出实名验证二维码。可以选择微信多源、支付宝两种渠道扫码验证。
扫码进入后提示：个人所得税的所得项目为“劳务报酬所得”。


点击“确定”按钮后弹出“代开须知”。

点击“同意”，进入发票信息填写界面。
第一步
合同要素化信息采集


1.页面所有字段都是必填项。自然人可以点击“合同选择”，在此页面用户可以选择合同信息，选择后对应的信息会自动带出来，自然人只需要填写申请人联系地址。
2.填写完毕，点击[暂存]按钮，保存本次已填写的内容。点击[下一步]按钮提交当前数据并继续办理如仅保存未提交，则下次进入该表单时前次保存内容可选择回显自动带出，无需再次填写。
第二步
付款方（购买方）信息

1.页面自动带出纳税人识别号/社会信用代码（不可修改）、纳税人名称（不可修改）、地址（可修改、非必填）、联系电话（可修改、非必填），开户银行行别、银行营业网点名称、开户银行账号这三个字段非必填。
2.填写完毕，点击[暂存]按钮，保存本次已填写的内容。点击[下一步]按钮提交当前数据并继续办理如仅保存未提交，则下次进入该表单时前次保存内容可选择回显自动带出，无需再次填写。
第三步
货物劳务信息
点击“下一步”。



1.页面“税收分类编码名称”是必选的，选择后会自动带出“税率选择”可以修改，系统会自动弹出提示，告知劳务报酬涉及的个人所得税需要扣缴义务人办理综合所得预扣预缴申报。
2.表格里：货物或劳务名称、含税金额（合同金额）、税率（根据上面税率选择自动带出）、税额（根据含税金额和税率自动算出）是必填的，表格最少填写一条劳务货物信息，否则点击“下一步”会弹窗提示。
3.填写完毕，点击[暂存]按钮，保存本次已填写的内容。点击[下一步]按钮提交当前数据并继续办理如仅保存未提交，则下次进入该表单时前次保存内容可选择回显自动带出，无需再次填写。
第四步
确认发票信息
申请信息：

合同要素化信息：

自然人纳税人确认没有问题，点击[暂存]按钮，保存本次已填写的内容。点击[下一步]按钮提交当前数据并继续办理如仅保存未提交，则下次进入该表单时前次保存内容可选择回显自动带出，无需再次填写。点击“下一步”按钮会弹框进行二次提示。

第五步
缴款

用户在此页面可以进行：缴款、暂不缴款、作废申请这三个操作。
用户点击“缴款”按钮后会弹窗提示，点击“取消”则关闭弹窗，点击“继续支付”则去缴纳税款。

用户点击“暂不缴款”，跳转至完成页面，提示信息为待缴税。

用户点击“作废申请”，弹出弹框进行二次确定，点击“确定”按钮，作废申请，作废成功后提示：“作废代开申请成功”。点击弹出框的“确认”按钮后，关闭页面。

点击“确定”按钮后，弹窗提示作废成功，点击弹框的“确认”按钮后，关闭页面。

第六步
查询增值税普通发票代开
（劳务报酬适用）记录
我要办税——发票使用——增值税普通发票代开（劳务报酬适用）——历史代开记录查询



温馨提示
个人提供独立劳务的“劳务报酬所得”个人所得税由支付方代扣代缴，别忘了让付款方扣缴个人所得税。
目前电子税务局仅支持付款方为注册在上海企业的代开申请，如果您提供的劳务接受方为外地企业，请前往办税服务厅办理代开。

来源：上海税务

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