陕西省电子税务局热点问答（1月第二期）

清税衙门

陕西省电子税务局热点问答（1月第二期）

总局政策君

1.问：小规模纳税人自行开具或代开了品目为服务、不动产或无形资产的增值税发票，填写增值税申报表时，获取发票数据导入申报表后，发票数据无法带入申报表？
答：出现上述问题原因为：企业税费种认定信息中没有与所开具增值税发票品目相关的税费种认定信息。纳税人可在陕西省电子税务局【我要查询】-【一户式查询】-【认定管理查询】-【税费种认定查询】中查看本企业已核定的增值税征收品目。如：企业代开了服务类增值税发票，但该企业税费种认定信息只有销售货物类，则发票数据无法带入申报表，需联系主管税务机关在核心征管系统“增值税经营类别”中增加现代服务类。

2.问：我公司申报增值税时，在《增值税减免税申报明细表》填写“企业招用退役士兵扣减增值税”栏次的“本期发生额”和“本期实际抵减税额”后，表单右上角出现提示：“本期发生额超过企业招录退役士兵扣减增值税扣减优惠限额”。应该如何处理？

答：企业新采集了的退役士兵信息时，需要点击增值税申报表右上角【重置】按钮后再填写申报表。

3.问：个体工商户申报《定期定额自行申报表》时，出现提示信息：“核心征管提示信息：该纳税人核定的征收品目：XX，行业：XX存在重叠，请核对。”该如何处理呢？

答：出现此问题的原因是企业核定信息中有两条重复数据，导致企业无法正常申报。纳税人可在陕西省电子税务局【我要查询】-【一户式查询】-【申报征收查询】-【核定信息查询】中查看，如有两条信息，建议纳税人联系主管税务机关重新核定征收品目和行业。

4.问：我公司申报企业所得税季报，填写《A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》的42栏附送资料：“支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”后，数据未带到主表第6栏？

答：A201010附表42栏附送资料：“支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”填写之后不参与计算。纳税人可在申报时将此数据自行填写在主表第6行“减：免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额”中。

5.问：我公司申报《资源税纳税申报表》时，主表中只有第10列“本期已缴税额”可以填写，其余列无法填写，如何处理？

答：纳税人应先填写《资源税纳税申报表附表（申报及减免税计算明细）》，填写完附表后，数据会自动带入主表。

6.在陕西省电子税务局申报工伤保险时，工伤保险核定单费率和电子税务局带出的费率不一致，如何处理？

答：目前，仅西安市纳税人可在陕西省电子税务局申报工伤保险。申报时，自动带出社保局核定数据，包括人数、缴费基数、税率、金额，其中税率=金额/缴费基数，不调取金三核定税率，因此只要确认人数、缴费基数和缴费金额正确即可。