税务UKey版纳税人端系统操作手册

山西政策君

一

纳税人使用增值税发票开票软件（税务UKey版）开具增值税电子专用发票的主要操作步骤为以下几个部分：
（一）下载安装及初始化设置
包括以下6个步骤：下载安装、初始化登录、操作员管理、客户编码维护、商品编码赋码、电子发票配置。
1.下载安装：主要包括以下两个软件：
A增值税发票开票软件（税务UKey版）；
B电子发票版式文件阅读器OFD。
可以登录
https://inv-veri.chinatax.gov.cn/相关下载。
2.初始化登录：首次安装使用需进行软件初始化设置。主要包括：验证数字证书密码、设置企业基本信息、进行系统参数设置。
3.操作员管理：管理员登录软件，进入系统维护，“新增操作员”， 进行修改密码操作。
4.客户编码维护：对与企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息进行增设、修改、查询、删除。
5.商品编码赋码：录入本企业所销售的自定义货物与劳务商品信息，并进行赋码操作。
6.电子发票配置：首次开具增值税电子专用发票之前，需要正确设置电子发票配置，包括版式文件服务器地址、版式文件服务器端口、邮件发件箱和邮箱SMTP授权码。
（二）发票领购管理
包括以下3个步骤：库存查询、发票网上申领、发票网上分发。
1.库存查询：查询税务UKey中可用的各段发票的库存信息,以方便用户掌握发票期末库存情况。
2.发票网上申领：通过网络进行发票的申领、申领结果历史查询和设置纳税人发票配送地址等。
3.发票网上分发：将企业的已领取但未写入税控设备的发票分发到税务UKey。
（三）增值税电子专用发票开具
包括以下3个步骤：正数发票开具、发票查询、负数发票开具。
1.正数发票开具：正数发票填开，选择增值税电子专用发票。
首次开具需进项“目录设置”，指定发票文件存放目录，设置扫描时间间隔。按照实际情况选择确认征税方式，包括普通征税、差额征税、减按征税。
对“购货单位栏”、 “货物或应税劳务名称栏”和“其他信息”进行正确填写，确认票面信息无误，点击界面下方“开具”按钮，完成发票开具。可根据实际需要选择以二维码或者发送邮件的方式，将已开具好的发票交付购方。
注意：增值税电子专用发票最多支持开具100条商品明细。
2.发票查询：该模块提供查看原票、本地下载、电子发票版式文件交付等功能。
购方可进行预览、下载电子发票版式文件和验证签章功能。
3.负数发票开具：如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，需开具负数发票进行冲销。
提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请。
（四）汇总上传
包括以下2个步骤：汇总上传和反写监控。
征期，纳税人需要通过互联网进行发票汇总上传。软件支持登录自动汇总上传。
上传成功后进入申报系统完成申报，再次登录开票软件，系统将自动操作反写监控。同时提供手工操作功能。

二

纳税人接收增值税电子专用发票需要注意以下几个方面：
（一）下载OFD阅览器，用阅览器方可打开电子专票，也可以在线打开OFD文件。
（二）根据总局有关文件规定，电子专票采用电子签名代替印章，即电子专票没有发票专用章。
（三）打开电子专票后，在发票监制章上点击验证，验证结果“该签章有效”等字样，说明此专票有效且未被篡改。
（四）该专票对应业务如属可以抵扣进项税额事项，在勾选平台勾选确认申报抵扣，这一点与传统纸票没有任何区别。
（五）以电子专票纸质打印件作为报销入账归档依据的，根据《财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）文件规定，必须同时保存打印该纸质打印件的电子文件，即必须保存OFD源文件，不得以截图等其他形式保存。
（六）由于电子发票具有难以收回的特性，因此在发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形时，只能开具红字电子专票。



来源：阳泉税务
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