宿迁市税务局召开新闻发布会，发布2020年八大稽查案例【附文字实录】

江苏政策君

12月15日下午，宿迁市税务局召开新闻发布会，发布2020年八大稽查案件，并回答记者提问。

宿迁市税务局新闻发布会现场





新闻发布会文字实录

各位新闻界的朋友们：
大家下午好！欢迎大家参加今天的新闻发布会。感谢大家长期以来对宿迁市税务部门稽查工作的支持。今年以来，为加快推进社会信用体系建设，惩戒严重涉税违法行为，增强对违法犯罪分子的震慑作用，提高纳税人依法纳税意识和税法遵从度，宿迁市税务局现公布8起重大涉税违法案件。

1.“5.27”团伙虚开案
福建籍犯罪嫌疑人施某荣伙同洪某坤等9人，在宿迁泗阳、泗洪等地成立泗阳县俊宏纺织有限公司、泗阳县德美纺织科技有限公司、泗洪县酷潮服装有限公司等企业，雇佣人员从事虚假会计和虚开开票工作，通过领用农产品收购发票抵扣进项税，大肆虚开增值税专用发票。经认定，共确定虚开发票3485份，发票金额13.78亿元，税款2.34亿元。该案公安机关采取强制措施20人，其中逮捕5人、取保候审8人，监视居住2人，上网追逃5人。

2.“11.28”团伙虚开案
犯罪嫌疑人陈某军在泗洪县归仁镇工业集中区注册成立辉煌、华泰、丽达、杰达、点点亮、佳维特、爱国针织、新思泰等8家纺织企业，以生产棉纱、刺绣等为幌子，在没有真实货物交易的情况下，以非法牟利为目的，以票面金额5%不等的价格，通过中间人席某朝、林某启、林某定、陈某根等，联系外地企业销售。经认定，对外虚开增值税专用发票票面金额15亿元，造成国家税款损失约2.55亿元。该案共抓获犯罪嫌疑人59人，其中逮捕8人，取保候审51人。

3.“11.20”团伙虚开案
犯罪嫌疑人吴某、付某等人在沭阳合伙注册无实际经营的沭阳县明楼纺织品有限公司等粮食贸易、纺织贸易类公司39家，骗取一般纳税人资格，大肆对外虚开增值税专用发票。经营期间共开具增值税专用发票5073份，票面金额5.6亿元，虚开的增值税专用发票被销往全国15个省4个直辖市，下游涉及受票企业316家，抵扣国家税款8100余万元。经认定，共确定虚开增值税专用发票1376份，金额13363万元，税款1968万元。本案中5名主要犯罪嫌疑人已被全部抓捕归案。本案共采取强制措施56人，其中46人已起诉至检察院。

4.“4.19”团伙虚开案
以福建莆田、浙江台州人为首的犯罪团伙，在我市注册12家空壳公司，利用黄金交易取得增值税专用发票，向全国21个省市140家企业虚开增值税发票，价税合计6亿多元。通过扩线侦查，还发现该团伙利用虚假身份在全国25个省市注册多家空壳公司，疯狂作案，涉案金额超过百亿。因案值重大，此案被公安部列为2017年部督案件。经税警联合办案，该案共抓获嫌疑人236名，捣毁虚开发票窝点52处，冻结涉案账户200余个，缴获发票2万余份，涉案虚开价税合计300余亿元，涉案企业3000余家，发出团伙线索36条。

5.“7.29”团伙虚开案
犯罪嫌疑人陈某利用自己或他人身份在江苏沭阳、淮安、南京先后成立10家公司，以虚开农产品作为进项抵扣，再以销售板材的名义收取票面金额6.5%至7%开票费用的方式，向北京、上海、安徽、湖北、湖南、江苏等10余省市多家公司虚开增值税专用发票，价税合计17.97亿元，涉及税款2.28亿元。该案，共抓获犯罪嫌疑人陈某、汤某等30人，其中逮捕3人，刑拘2人，取保25人。

6.“9.20”团伙虚开案
犯罪嫌疑人邓某、冯某、王某等人，利用国家大力推进“蓝天保卫攻坚战”，给予以秸秆、稻草等为原料的资源综合利用型企业增值税即征即退的优惠政策，以及税务机关开票系统将“炭”与“煤”作为同一商品代码管理，炭向煤变票难以被税务机关检测的漏洞，大量注册生物质燃料类新能源公司，实施生物颗粒（炭）向矿产品煤炭变票的新型虚开增值税专用发票犯罪。经循线查明虚开单位达到647余家，开票额高达7.2余亿元。本案中邓某、冯某、王某3名犯罪嫌疑人已被依法执行逮捕，另有5名犯罪嫌疑人被取保候审。

7.“201902P04” 团伙虚开案
2019年5月至11月，我局对宿迁市某和纺织有限公司等7户涉案企业进行立案检查。上述企业注册于泗阳县，均从事棉花购销、纺纱织布业务。经过税警联合，上下联动，宿迁、泉州、厦门三地检查人员成功破获代号为“201902P04”团伙虚开骗税大案。根据《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定，认定该团伙开具的4807份增值税专用发票，合计开票金额44482万元，税额7319万元为虚开发票，将该案移送公安机关进一步查处。2019年11月，涉嫌虚开骗税的9名团伙成员被警方一举抓获。

8.沭阳某商贸有限公司虚开案
该单位注册于沭阳县，私营有限责任公司，自2014年11月登记以来，在没有真实经营业务的情况下，对外虚开增值税专用发票，采取不申报手段逃避税务机关监管，发票开具后走逃（失联）。根据《中华人民共和国发票管理办法》、《行政机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等，认定其2015年1月1日至2015年12月31日期间开具2049份发票为确定虚开增值税专用发票，虚开金额20238万元，税额3440万元，向下游发出通知单，追缴已抵扣税款，移送公安机关处理。
我就介绍这些情况，谢谢！
问
近两年打击虚开骗税（双打工作）开展情况？
答
市税务局第一稽查局副局长谢兢剡
为优化营商环境，维护正常经济税收秩序，进一步打击虚开增值税发票和骗取出口退税违法犯罪活动，按照国家税务总局和公安部、海关总署、中国人民银行工作部署，市税务局、公安局、海关、人民银行联合开展为期两年（2018.8-2020.8，延期至明年上半年）的专项行动。
针对宿迁涉税案发特点，市税务局稽查部门联合公安经侦、海关缉私、人民银行反洗钱等部门，围绕各自职能定位，统筹推进涉税案件检查，通过完善工作机制、持续打虚打骗、实施联合惩戒等举措。2018年8月至2020年12月间共立案检查各类案件1289件，查补合计1.02亿元，定性虚开发票112121份，金额114.14亿元，移送公安798户，黑名单曝光932户，有力化解了全市税收风险，整顿规范了良好治税环境。

问
企业在不知情情况下取得违规或虚开的发票如何处理？
答
市税务局第一稽查局副局长谢兢剡
1、对存在真实经济业务且支出已经实际发生的，应根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）的规定，允许企业换开或补开发票后在税前扣除。
2、无法换开补开的，造成少缴税款的，由企业自查申报处理。