关于实行会计师（审计）事务所发生法律诉讼案件向注册会计师协会备案制度的通知

上海政策君

关于实行会计师（审计）事务所发生法律诉讼案件向注册会计师协会备案制度的通知

各省、自治区、直辖市注册会计师协会，深圳市注册会计师协会：
近年来，涉及注册会计师行业的诉讼案件日益增多，为及时掌握各地注册会计师行业因不同原因被国家行政机关、司法机关调查处理案件的有关情况，研究相关问题，协调有关方面关系，有效地维护注册会计师的合法权益，特建立会计师（审计）事务所（包括注册会计师，下同）法律诉讼案件向注册会计师协会备案制度，现将有关事项通知如下：
一、事务所在受到国家行政机关、司法机关调查时，应及时就有关情况书面向当地注册会计师协会报告。
二、事务所受到国家行政机关的行政处罚，应在收到行政处罚决定１５日内，向当地注册会计师协会报告，并就有关事实情况提交书面报告。
三、事务所受到司法机关审理，应在收到判决通知书１５日内，向当地注册会计师协会报告，并将整个案件的详细资料送交协会备案。
四、各省级注册会计师协会、深圳市注册会计师协会在收到事务所报送的材料后，要及时研究、处理，并按档案管理的有关规定对材料妥善保管，每季度终了后的一星期内，应将事务所提供的有关案件材料以及协会接到的有关投诉、举报事件的调查处理情况向中国注册会计师协会备案。
对于一些突发事件、重大事件，各省级注册会计师协会、深圳市注册会计师协会应随时向中国注册会计师协会报告。
五、本制度自发文之日起实行。
抄送：各省、自治区、直辖市财政厅（局）、审计厅（局），各直管事务所。