涉案7.2亿！11人为647家单位违法开具增值税发票被查！

江苏政策君 · 2020-12-4 17:40:48

小白
听说最近宿迁破获了一起特大的虚开发票案，具体是什么情况啊？
税小宿
您先看以下两个视频。

小白
虚开发票这么严重啊！我之前也只是听公司的王会计提到过！
税小宿
“虚开发票”一直是税务部门打击的重点，也是财务工作时刻该提防的领域。

“十三五”期间，宿迁市共立案查处各类涉票案件1768户，定性对外虚开增值税发票158604份，虚开价税合计184.76亿元。上报亿元以上大要案件18件。移送公安涉税案件947件，警方抓捕犯罪嫌疑人850余人。纳入联合惩戒黑名单企业1161户。

我给你简要介绍几个案件吧！

案件一
经查，福建籍犯罪嫌疑人施某荣伙同洪某坤等9人，在宿迁泗阳、泗洪等地成立泗阳县俊宏纺织有限公司、泗阳县德美纺织科技有限公司、泗洪县酷潮服装有限公司等企业，雇佣人员从事虚假会计和虚开开票工作，通过领用农产品收购发票抵扣进项税，大肆虚开增值税专用发票。经认定，共确定虚开发票3485份，发票金额13.78亿元，税款2.34亿元。该案公安机关采取强制措施20人，其中逮捕5人、取保候审8人，监视居住2人，上网追逃5人。
案件二
经查，犯罪嫌疑人陈某军在泗洪县归仁镇工业集中区注册成立辉煌、华泰、丽达、杰达、点点亮、佳维特、爱国针织、新思泰等8家纺织企业，以生产棉纱、刺绣等为幌子，从税务部门领取增值税专用发票，在没有真实货物交易的情况下，以非法牟利为目的，以票面金额5%不等的价格，通过中间人席某朝、林某启、林某定、陈某根等，联系外地企业销售。经认定，对外虚开增值税专用发票票面金额15亿元，造成国家税款损失约2.55亿元。该案共抓获犯罪嫌疑人59人，其中逮捕8人，取保候审51人。
案件三
经查，以福建莆田、浙江台州人为首的犯罪团伙，在我市注册12家空壳公司，利用黄金交易取得增值税专用发票，向全国21个省市140家企业虚开增值税发票，价税合计6亿多元。通过扩线侦查，还发现该团伙利用虚假身份在全国25个省市注册多家空壳公司（仅在我省南京就有40余家），疯狂作案，涉案金额超过百亿。因案值重大，此案被公安部列为2017年部督案件。经税警联合办案，该案共抓获嫌疑人236名，捣毁虚开发票窝点52处，冻结涉案账户200余个，缴获发票2万余份，涉案虚开价税合计300余亿元，涉案企业3000余家，发出团伙成案线索36条。此案系我市破获的一起组织体系最严密、牵涉地区最广泛、参与人数众多、涉案金额巨大、十分典型的利用黄金交易虚开增值税专用发票案件。
案件四
经查，犯罪嫌疑人陈某利用自己或他人身份在江苏沭阳、淮安、南京先后成立10家公司，以虚开农产品作为进项抵扣，再以销售板材的名义收取票面金额6.5%至7%开票费用的方式，向北京、上海、安徽、湖北、湖南、江苏等10余省市多家公司虚开增值税专用发票，价税合计17.97亿元，涉及税款2.28亿元。该案，共抓获犯罪嫌疑人陈某、汤某等30人，其中逮捕3人，刑拘2人，取保25人。

小白
那什么是虚开增值税专用发票啊？
税小宿
根据《中华人民共和国刑法》第205条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、接受他人虚开行为之一的。

具有下列行为之一的，均属于“虚开增值税专用发票”：
01
没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票；
02
有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票；
03
进行了实际经营活动，但让他人为自己代开增值税专用发票。