企业已在原国税系统做了差额纳税备案，但电子税务局增值税一般纳税人申报表附列资料（一）12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”为灰色，无法填写申报金额？

镜花税月

企业已在原国税系统做了差额纳税备案，但电子税务局增值税一般纳税人申报表附列资料（一）12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”为灰色，无法填写申报金额？

总局政策君

答：附表一12列的”服务不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”从附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）第5列“本期实际扣除金额”数据带到附报一，需填写附表一对应的税率的“本期实际扣除金额”后系统会自动带到附表一对应的扣除行。