电子账簿应在“电子应税凭证”模块还是“单笔明细申报”模块申报?

北京政策君

01
电子账簿应在“电子应税凭证”模块还是“单笔明细申报”模块申报?
答：未被核定为“电子应税凭证”进行按期汇总缴纳的，应在“单笔明细申报”模块申报印花税。
02
“按期汇总缴纳”、“电子应税凭证”、“核定征收”模块如何进行零申报?
答：这三个模块的零申报操作流程是：选择好已认定的税目后，在合同编号、名称等需要填写文字的项目处填“无”，在合同金额、税额等需要填写数字的项目处填写“0”即可。
03
在“单笔明细申报”模块的“适用印花税税目”栏选择资金账簿或其他营业账簿，“应税凭证名称”栏、“对方单位名称”栏需要填什么?
答：无需填写“应税凭证名称”栏、“对方单位名称”栏。
04
单位在“北京市电子税务局(企业版)—申报清册—按期应申报—印花税申报—单笔明细申报”模块中进行多条申报，每一条申报记录不足1元，点击“申报”按钮后提示无需进行征收开票，但当月印花税总应纳税额超过1元。目前，在“税款缴纳”模块未查询到相关信息，是否说明不需缴纳印花税?
答：是的。



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来源：北京门头沟税务