会计小慧请你来聊税咯 —— 企业所得税汇算清缴申报表填写时您注意到这个问题没？

广西政策君

  大家好！我是会计小慧。

  2020年企业所得税汇算清缴即将截止，针对填写汇算清缴申报表，小慧有两个小提示。
  
  第一、居民企业间发生长期股权投资，且采用成本法进行后续核算的，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，是否需要在A107011、A107010申报表中填报？
请点开下面的视频观看

http://file.tax100.com/202005/30/783_1590811804356.mp4

  第二、某些企业在填写企业所得税汇算清缴申报表时，将申报当年度发生的因逾期缴纳社保而产生的滞纳金在A105000申报表第20行次填报。这种做法是否正确呢？
请点开下面的视频观看

http://file.tax100.com/202005/30/184_1590811808980.mp4

  会计小慧任职于柳州瑞丰税务师事务所有限公司，已取得注册会计师、注册税务师资格，如果下次想跟小慧聊其它政策，请您在下方留言板上留言。下期再会！

忠诚担当 崇法守纪 兴税强国

请关注 柳州税务