非接触式办税???电子税务局热点问题解答 （第18期）

云南政策君

一、登录类
问题描述1：纳税人重置密码后无法登陆电子税务局。

原因分析：系统数据交互存在一定的延迟，该问题为数据同步延迟问题。

解决办法：可联系税务干部进行数据更新，数据更新之后可正常登录。
二、申报类
Part 01
增值税
问题描述1：某纳税人在电子税务局办理季中转为一般纳税人资格登记，在完成申报增值税一般纳税人申报表全申报后，出现导入失败，失败原因为：“异常原因：上期未申报：征收项目：增值税品目：商业(17%、16%、13%)未申报。[000]”如下图所示，如何处理？

原因分析：若纳税人在季中（如8月）转为一般纳税人，涉及按季申报的小规模纳税人申报表（如7月），需先完成按季申报的小规模纳税人申报表，方可进行一般纳税人申报表的申报导入。

解决办法：请先完成增值税小规模纳税人申报表的申报，确认导入成功之后再完成增值税一般纳税人申报表的申报及导入。
问题描述2：某纳税人在电子税务局办理季中转为一般纳税人资格登记，在完成申报增值税小规模纳税人申报表全申报后导入核心征管系统提示导入失败，失败原因如：【异常原因：xxxxxx：保存失败！错误原因：《增值税纳税申报表（适用增值税小规模纳税人）附列资料》第9栏“期初余额（5%征收率）”xxx应该等于“上期期末余额（5%征收率）”xxxxx”.[000]】，如何处理？

原因分析：此问题为数据更新同步延迟问题。

解决办法：遇到此类问题，请联系主管税务机关税务干部在电子税务局税务端进行数据更新即可。
Part 02
房土两税
问题描述1：7月份在电子税务局进行房产税城镇土地使用税申报，系统不会自动发起扣款，需点击手动扣款，如何处理？

解决办法：城镇土地使用和从价计征房产税申报期为每年6月1日-15日和12月1日-15日，如纳税人属于逾期申报，系统将会关闭自动扣款功能，需纳税人点击手动扣款。从租计征房产税申报期不受影响，但因为自动扣款功能关闭，也需手动点击扣款。
Part 03
车辆购置税
问题描述：纳税人申报完车购税，选择缴款方式为三方协议缴款，填写完账户信息点击“下一步”时，系统提示“F3E:报文发起机构不存在或状态非法”。

问题解答：纳税人需退出车购税申报模块，至“我要办税—税费申报及缴纳—税款缴纳—税款缴纳列表”路径下，使用TIPS缴款。

注意事项：因申报完成系统内生成应征信息后，税款缴纳列表才会带出应缴款信息，所需时长为5-10秒，请纳税人耐心等待。
Part 04
车船税（代扣代缴）
问题描述1：纳税人导入车船税申报模板，全申报后提示“全申报失败原因：请检查自然人“身份证件类型”“证件号码”是否有误(未填写或未登记成功)，同一证件号对应的纳税人名称必须一致”，全申报失败，如图所示。

解决方法：该问题分2步走
第一步：确保填写无误，先核实人员身份信息、填写是否有误，确保数据无误后，作废或修改之前申报数据，重新导入并全申报。
第二步：完成第一步仍然全申报不成功，则考虑是否存在未登记成功的情况。目前很多自然人在系统里是没有登记过的，在数据导入提交后，系统会进行自动后台登记，如果数据量多，会有延迟，在所有数据还没登记完成的情况下进行全申报，会导致部分数据登记不成功，全申报失败。建议数据导入成功并提交成功后，间隔一分钟左右，再点全申报。
问题描述2：不同类型纳税人被代扣代缴代收代缴纳税人识别号、被代扣代缴代收代缴纳税人名称、身份证件类型、证件号码栏次应如何填写？

解决方法：纳税人在填写模板之前请详细阅读填表说明，对于模板BCDE栏次的填写规范如下：7、若纳税人为企业，则第二列“被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号”为必填项；若第二列“被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号”未填，则系统自动将纳税人认定为自然人，证件类型需为个人证件。即如果是自然人，则第二列“被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号”不填，只需填写纳税人名称、身份证件类型、证件号码；除自然人以外，需填写“被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号”、纳税人名称、身份证件类型、证件号码。如图所示：

问题描述3：车船税代收代缴已全申报未导入，导入失败原因提示“出现系统异常，需联系系统运维人员进一步分析处理【000】”，如何处理？

解决办法：通常出现此类提示是导入数据填写不规范，检查导入数据。检查纠正错误数据后，作废申报表，重新到导入。可点击具体栏次表头查看填写规范。

填写不规范主要为以下几个方面：（1）日期格式：模板只支持yyyy-mm-dd、yyyy/mm/dd、yyyymmdd三种格式；（2）保险单号：长度限制为40个字符；（3）车牌号码：长度限制为20个字符，且该栏次为选填项，如新车无车牌号可不填，不支持特殊字符填写。
问题描述4：在电子税务局申报车船税代扣代缴，已完善模板相关内容，但申报表中带不出税额，如何处理？

解决办法：目前模板支持数据粘贴复制，但不支持表格格式修改。年应缴税额、当年应缴税额、实际缴纳税款滞纳金合计栏次为纳税人免填项，表格会自动带出税额。
保险公司根据原始数据，把内容复制到电子税务局的模板上，复制以后重新选择“征收品目”（选择该列中任意一项即可），模板即可触发运算带所有数据税额。因电子税务局模板加了安全，如企业有没有相关配置环境，无法填写或自动带出税额。

Part 05
印花税
问题描述1：纳税人申报印花税时系统带不出相关征收项目。

原因分析：纳税人税种认定信息问题

解决办法：纳税人需联系税务机关对印花税税种认定信息及核定信息进行检查，并根据税务机关的认定、核定情况办理相应的印花税申报业务。
问题描述2：纳税人的税费种认定中有按月和按次申报的印花税认定，为什么申报表中带不出按次的认定，只能带出按月的认定呢？

原因分析：纳税人未完成应申报业务。

解决方法：印花税需要先把按月的申报成功之后才能继续申报按次的。
Part 06
环境保护税
问题描述：电子税务局带不出环境保护税的申报表，或者带出的申报表错误，例如应该报送A表却带出B表，如何处理？

原因分析：未进行环保税税源信息采集或者采集错误导致。

解决办法：1.在“我要办税—税费申报及缴纳—税源信息采集—环保税税源采集”路径下，进行税源信息采集；2.联系税务机关工作人员对相关数据进行更新即可带出正确的申报表。
Part 07
非税收入通用申报
问题描述：纳税人登录电子税务局后找不到申报表。

解决办法：纳税人需到“我的信息—用户管理—注册/税源地信息”路径下切换身份后，方可带出申报表。
Part 08
残疾人保障金
问题描述1：残保金申报期限是什么时候？

问题解答：残保金申报期限为每年9月1日至11月30日。
问题描述2：根据《云南省财政厅 云南省残疾人联合会关于调整新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间残疾人就业保障金政策的通知》（云财非税〔2020〕1号），缴费人如何享受该减半征收政策？

问题解答：2020年1月1日至2020年12月31日，我省缴纳残保金的企业、事业单位，在分档征收、在职职工总数30人（含）以下的企业暂免征收、2倍社平工资征收标准上限等三类优惠政策基础上，叠加实现我省减半征收政策，在申报表“本期应补（退）费额”一栏采用“（本期应纳费额-本期间免费额）×50%-本期已缴费额”公式计算。
Part 09
其他
问题描述：疫情期间纳税人如何进行延期申报申请以及注意事项。

操作路径：“我要办税—税务行政许可—对纳税人延期申报核准—在线办理”；纳税人选择需要延期的属期，系统自动带出该属期的税种，再勾选需要延期的税种，最后填写延期申报的期限和理由。提交税务端进行流转审核。

注意事项：延期申报申请只能在申请延期的申报期限之内向税务机关提出。
三、登记类
Part 01
新办纳税人登记注册
业务描述：第一步：法人、财务负责人或业主先进行自然人注册；第二步：法人、财务负责人或业主登录电子税务局，在“我要办税—单位注册”路径下，输入法人身份证号及纳税人统一社会信用代码后，关联带出纳税人在市场监督部门的登记信息；第三步：纳税人在登记注册填写完登记信息并提交后，完成本次注册业务。

问题描述：纳税人注册时系统提示“获取企业信息异常”。

原因分析：市监部门登记信息不能满足电子税务局注册需要（如法人、财务负责人或业主身份证号码缺失），或法人、财务负责人、业主的自然人注册时填写的信息中的姓名、身份证号与市监部门的登记信息不符，则会导致上述问题产生。

解决办法：方法一：请纳税人至市监局重新登记身份证信息后，市监部门重传登记信息至税务系统；方法二：将情况告知税务干部后，由税务干部在系统内部提交工单维护纳税人缺失信息。
Part 02
变更税务登记
问题描述1：电子税务局会根据纳税人类型分别带出“一照一码户信息变更”、“两证整合个体工商户信息变更”以及“税务登记信息变更（非‘多证合一’‘两证整合’纳税人）”模块，纳税人根据需要变更相应的变更项目。
问题描述1：纳税人在功能模块中找不到想要变更的项目。

原因分析：涉及股权转让、税费缴纳的变更项目目前不允许通过电子税务局变更。

解决方法：针对变更项目问题，建议纳税人前往办税服务厅办理涉及股权变更及税费缴纳的相关税务登记变更业务。
问题描述2：纳税人变更信息后，在其他功能模块带出的信息仍为老的信息。

原因分析：电子税务局数据的异步同步模式会产生数据同步时延。

解决方法：针对数据同步问题，可联系税务干部手动对登记数据进行实时更新，同时在纳税人端“我的信息—用户管理—用户信息管理”路径下，界面右上角点击“更新信息”按钮。
Part 03
注销税务登记
问题描述4：纳税人电子税务局使用清税注销税（费）申报及缴纳套餐，税务端审核导入已经走完流程，但金三状态仍是清算，如何处理？

原因分析：该问题为纳税人签订的承诺书未到期导致。

解决办法：需到承诺书承诺时间（如2020年9月30日），系统才会将纳税人状态自动置成注销状态。
Part 04
网签三方协议类
问题描述1：省外的纳税人对公账号能不能签三方协议？

解决办法：做存款账户报告的时候行政区划一栏只能选择云南省以内，所以不能签订省外的对公账户。
问题描述2：电子税务局申请签订三方协议之后一直在申请状态，点击验证提示“未导入征管系统，无法验证”。

原因分析：系统数据交互存在一定的延迟，该问题为数据同步延迟问题。

解决办法：联系税务干部进行数据更新之后即可验证三方协议。
问题描述3：企业用村镇银行来网签三方协议时，虽然能够提交申请，但是验证时不能通过。

解决办法：村镇银行需要下载纸质协议书与银行和税务局签订之后，再到大厅前台办理。
Part 05
存款账户类
问题描述1：纳税人在网上做存款账户报告，联系人信息的财务负责人信息还是以前的信息，但之前已经做过税务登记变更。

原因分析：系统数据交互存在一定的延迟，该问题为数据同步延迟问题。

解决办法：需同时在纳税人端和税务端进行信息更新。
问题描述2：自然人办理银行账户信息报告，但是导入金三系统出现错误提示。

解决办法：自然人直接办理三方协议签订业务，不用做存款账户报告。
问题描述3：企业在金三完成了纳税人名称变更，在电子税务局的存款账户报告模块中还显示老的纳税人名称。

原因分析：纳税人名称发生变化，对应的对公账户名称也要变更，只能在确保新纳税人名称和存款账户名称一致的情况下重新签订新的三方协议才可使用。

解决办法：到银行变更对公账户名称之后重新签订三方协议。
Part 06
跨区域涉税事项类
问题描述1：电子税务局纳税人端报验户能否进行预缴税款？

解决办法：对于报验户预缴税款业务，首先登陆电子税务纳税人端，然后在“我的信息—用户管理—注册/税源地信息”路径下进行身份切换，切换为“报验户”后就可进预缴模块进行预缴。
问题描述2：纳税人在电子税务局提交了“跨区域涉税事项报告表”，税务端已经进行金三核心征管信息导入，但是纳税人无法在电子税务局查询到该份“跨区域涉税事项报告表”,如何处理？

原因分析：针对此类问题，原因有以下几点；一：跨区域涉税事项报告返回PDF文件下载不了。二：模块认定信息未进行更新。三：文书返回时间有一定期限，不是即时返回。

解决办法：一、PDF文件下载不了的问题已经进行批量处理，处理后可以下载。二、税务端登记认定信息更新模块进行更新即可。三、文书返回需要大概40分钟到一个小时不等，可以在时间期限后再次进行查询并下载。
问题描述3：纳税人提问，外省报验户是否可以在电子税务局进行预缴申报？

解决办法：针对此类问题，已经在电子税务局微信公众号发布操作步骤教程。外省企业需要到云南省办理相关业务，且已经办理了跨区涉税事项报告的，可通过电子税务局网页端进行报验登记，从而进行增值税预缴。

前置条件有两点：一是纳税人可以使用自然人身份登录电子税务局，二是纳税人存在未报验登记的跨区涉税事项报告。操作步骤：登录电子税务，在“我要办税—跨区域涉税事项—跨区域涉税事项报验—在线办理”路径下进行报验登记；等待税务机关进行核实受理。开户后，纳税人以“企业用户—报验户登录”身份登录电子税务局，在“我要办税—税费申报及缴纳—预缴申报—增值税预缴申报表”进行预缴申报即可。
Part 07
建筑业项目报告类
问题描述1：纳税人同时提交两条建筑业项目报告的申请，在税务端导入时一条导入成功，另一条提示“系统内部异常，调用系统服务出错”。

原因分析：两条相同的数据情况下系统不知道取哪一条，导入的时候就都是空值导入，所以导入失败。

解决办法：同一户纳税人不可同时提交两条一样的申请记录，纳税人需作废申请后重新提交。
四、发票类
问题描述1：纳税人做了名称变更，在电子税务局做票种核定申请、代开发票申请时显示未变更的名称，导致无法申请。

解决办法：进入电子税务局，在“我的信息—用户管理—用户信息管理”路径下点击右上角“更新信息”按钮即可。
问题描述2：纳税人代开发票，提示：获取企业信息失败！{"JY010":"您有欠税未缴等违法行为，不能申请代开"}。

原因分析：电子税务局代开专票前需获取纳税人的税收（规费）违法行为，若存在未处理的违法行为，不予代开发票。

解决办法：纳税人需联系主管税务机关，了解核实税收（规费）违法行为，处理完违法行为后才可办理代开专票业务。
五、其他
问题描述1：纳税人电子税务局使用清税注销税（费）申报及缴纳套餐，税务端审核导入已经走完流程，但金三状态仍是清算，如何处理？

原因分析：该问题为纳税人签订的承诺书未到期导致。

解决办法：需到承诺书承诺时间（如2020年9月30日），系统才会将纳税人状态自动置成注销状态。
问题描述2：办理服务贸易等项目对外支付税务备案业务提交后无法加载电子签章。

解决办法：提交《服务贸易等项目对外支付税务备案》表单后，进入纳税人端我要查询-办税进度及结果信息查询模块，点击下载，下载pdf表单即可生成电子签章。
问题描述3：纳税人网上登记跨区域事项报告时，提示其有还未核销的报告(已到期)，填写新报告时，纳税人资格和计税方式不可选择，不可提交。

解决办法：在同一地区如有未核销的外经证，则系统校验不通过，需进行核销以后，才能进行新的跨区税源登记。
问题描述4：在电子税务局上传附件失败。

解决办法：确保所使用的浏览器在极速模式下，并清理缓存后即可上传。

来源 ：云南省电子税务局