【操作指南】企业所得税季度预缴申报指南

辽宁政策君

1
服务对象
所有采取查账征收以及核定征收，且通过互联网进行纳税申报的居民企业纳税人。
2
服务内容
纳税人进行企业所得税季度申报时，税务机关在纳税人自主完成企业所得税季度纳税申报表填写后、正式纳税申报前，依据现行税收法律法规及相关管理规定，利用税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息等的内在规律和联系，依托现代技术手段，就税款计算的逻辑性、申报数据的合理性、税收与财务指标关联性等，提供风险提示服务。
3
服务目的
帮助纳税人提高税收遵从度，减少纳税风险。
4
服务途径
大连市税务局网上办税服务厅—我要办税—申报纳税。
在填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表》并正式申报时，系统会提示：在正式申报前，您可以进行风险扫描，本功能为提示功能。您可以点击“确认”，根据提示信息选择是否进行报表的修改，不修改不影响下一步的正常申报。
纳税人根据自身情况，自愿选择是否接受此项服务。
5
注意事项
“企业所得税季度申报税收政策风险提示服务系统”需要调取纳税人当季度的财务报表进行比对校验。因此，纳税人需要提前1天报送季度财务报表。
纳税人选择“风险扫描”后，系统即刻对纳税人报送的申报表数据和信息进行风险扫描，在较短的时间内（一般不超过30秒），系统将风险提示信息反馈给纳税人。
请至少提前1天进行季度财务报表报送：
01
登录“电子税务局”-【我的待办】-【财务报表】或在搜索栏输入关键字“CW”进行模糊查询。

02
填报信息后进行申报，申报成功后进行企业所得税季度申报。
【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税月(季)度申报】或在搜索栏输入关键字“QYSDS”进行模糊查询。（核定征收企业按照下列路径进入：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报】或在搜索栏输入关键字“QYSDS”进行模糊查询。）



03
进入申报界面进行数据录入填报。申报中发现前期申报的“从业人数”、“资产总额”错误，可以在本季度进行修改，修改时会给提示信息，点击“确定”不影响申报。

04
填报完成点击“申报”按钮。


点击提示“确定”，进行风险扫描。


风险提示有问题如下图:


风险提示无问题如下图:


点击“确定”，进入下一步操作。


系统提示的风险信息，由您自行应对，自行确定是否调整，自行决定是否修改、补充数据或信息。即纳税人对系统反馈的风险提示信息，可以选择修改，也可以选择忽视，直接进入纳税申报程序。
直接点击“申报”按钮，进入扫描提示界面，选择“取消”，即可直接申报。


出现下图提示的相关信息，说明您已经申报成功！

特殊说明
税收政策风险提示服务不改变您依法自行计算申报缴纳税额、享受法定权益、承担法律责任的权利和义务。
在使用风险提示服务过程中遇到问题，可拨打12366服务热线或者联系主管税务机关等方式进行咨询。

END
来源：大连税务
供稿：企业所得税处
编发：纳税服务中心（税收宣传中心）


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