【税知小铺】电子税务局新版本新增功能！

广东政策君

税费缴纳


(一) 业务概述
  纳税人通过电子税务局缴纳各项税（费），包括申报产生的应纳税额、逾期未缴纳的欠税、滞纳金和违法违章罚款。
(二) 前置条件
1.已有待缴款的数据。
(三) 操作步骤
1. 未缴税界面
(1)点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】，即可进入该界面。

(2)选择待缴款记录,,选择三方协议缴税,第三方扫码缴税或银行端查询缴税。
① 点击三方协议缴款
1) 展示扣款金额,扣款帐号等信息,选择扣款帐号后,点击缴税,等待即可扣款成功。


② 点击第三方扫码缴税
1) 展示付款二维码。

2) 使用微信,支付宝或云闪付方式,扫码付款。付款成功后可通过点击查询,查询当前缴款状态。

③ 点击银行端查询缴费
1) 展示提示信息。

2) 点击确定后即可打印银行端查询缴税凭证。

2. 已缴税
(1) 可查询特定时间范围内已付款记录

3. 缴款凭证处理
  选择第三方扫码缴税时，当生成二维码后,如遇缴款失败，在未缴纳页面查询不到数据，可通过“缴款凭证处理”进行处理，处理完成后：
（1）如果在“已缴税”模块可查询到缴款记录，则已完成缴纳；
（2）如果在“已缴税”模块仍然查询不到缴款记录，则需要在“未缴税”模块查询并重新发起缴税。
  选择银行端查询缴税时，当《银行端查询缴税凭证》生成后,如果改用三方协议缴税或者第三方扫码缴税等其他缴款方式，需首先通过缴款凭证处理功能对相关缴款记录进行处理，处理成功后，已打印的《银行端查询缴税凭证》将作废。
备注：目前缴款凭证处理功能无法处理通过三方协议缴纳的税款。



增值税、消费税汇总纳税报告


(一) 功能概述
  固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
(二) 前置条件
1、纳税人必须为总分机构。
2、纳税人不能为注销或者非正常户状态。
3、纳税人不能有正在办理的此任务。
4、选择汇总税种必须已经认定。
5、深圳市只支持汇总本市内的纳税人汇总申报。
(三) 操作流程
1. 进入界面
功能入口：【办税桌面】→【我要办税】→【综合信息报告】→【资格信息报告】→【增值税、消费税汇总纳税报告】

2. 点击进入增值税、消费税汇总纳税报告界面
首先选择汇总税种，然后选择汇总区域和汇总企业类型，输入经办人姓名。（深圳市只支持本市纳税人汇总申报）


3. 在被汇总纳税人名单点击新增按钮，可以单个新增要汇总申报的纳税人或者点击批量导入，按照模板录入纳税人识别号，导入名单。只支持汇总深圳市内的纳税人汇总申报。


4. 点击下一步按钮，进入预览界面，确认正确后点击提交按钮。

5. 提交成功后，等待税务人员审批。



申报错误更正


(一) 业务概述
  支持环境保护税（A、B类）、居民企业（查账征收、核定征收）企业所得税月（季）度申报、居民企业（查账征收、核定征收）企业所得税年度申报、印花税申报、废弃电器电子产品处理基金收入、增值税（小规模纳税人）申报错误更正申报。
(二) 前置监控
无。
(三) 办理流程
1. 进入界面
点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【更正申报】-【申报错误更正】，即可进入申报错误更正初始化查询界面。

2. 查询条件：税种、申报日期、所属时期。申报日期是必录条件。
默认不选择对应税种，查询全量已支持的更正申报税种；如选择对应税种，则根据具体选择的税种，查询对应税种更正的列表。
税种可下拉框选择：环境保护税（A、B类）、企业所得税（A、B类）、印花税、废弃电器电子产品处理基金收入、增值税。
只能更正每个税种最后一笔申报记录。

3. 查询结果：税种、申报日期、所属属期起、所属时期止、申报税额、操作，点击“更正”可进行修改。

4. 温馨提示：（1）申报日期在2019年1月31日之前的附加税更正申报，请到“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“增值税及附加税费申报”或“消费税及附加税费申报”→“附加税（费）更正（2019年属期前）”模块更正。（2）其他未生成更正信息的属期或税种请到办税大厅办理。


服务贸易等项目对外支付税务备案作废


（一）业务概述
  境内机构和个人向境外单笔支付等值 5 万美元以上（不含等值 5 万美元，下同）下列外汇资金，除《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局公告2013 年第 40 号）第3 条规定的情形外，均应向所在地主管税务机关进行税务备案，如纳税人由于数据填写错误或其他原因，可在前往付汇银行付汇前，在电子税务局对备案数据进行作废。
（二）操作流程
1.进入界面
功能入口：【办税桌面】→【证明开具】→【服务贸易等项目对外支付税务备案】→【服务贸易等项目对外支付税务备案作废】
2.填写信息（带*号为必填项）
（1）备案日期起和备案日期止为必选项不可为空，备案日期止不得小于备案日期起。纳税人可以根据备案编号，合同（协议或支付凭证）编号，合同（协议或支付凭证）名称，收款方名称精确查询到单条备案数据。

（2）选择了时间点击“查询”按钮，页面能正确带出选择期间的备案数据。页面默认展示10条数据，纳税人可以自行选择每页展示几条点击“重置”页面数据清空。

（3）选择单条数据点击“查看”页面正确弹出备案信息页面，点击备案信息详情页面的“关闭”按钮弹窗正常关闭。


3.（1）作废备案信息--点击“作废”按钮，正确弹窗当前作废申请数据，页面正确展示：备案编号，作废原因，经办人姓名，经办人联系电话，经办人身份证件类型，经办人身份证号码。点击弹窗取消按钮，弹窗关闭。

（2）点击作废申请弹窗“提交”按钮，二次确认提交弹窗：经办人系本人，此项业务真实。我（单位）愿承担由此产生的一切法律责任。是否确认提交？点击二次确认弹窗“取消”按钮弹窗关闭，点击“确定”按钮，正确提交至税务人员审批。

（3）此条提交作废数据状态更变为：作废中 操作栏展示：“查看”和“撤销”按钮。

（4）作废中的数据，点击“查看”按钮，页面正确弹窗作废中的备案信息数据。撤销提示弹窗：是否确认撤销这笔备案作废申请？点击“取消”按钮撤销提示弹窗关闭。

（5）撤销提示弹窗--点击“确定”按钮，撤销成功，此条作废数据状态变为：未作废。

（6）作废提交--审核中办结时限：2个工作日。查看我的申请资料展示【作废弹窗】的内容，纳税人可以通过办结页面撤销申请。因作废申请需要人工审核，如急需办理对外支付，可同时重新申请办理对外支付税务备案。




4. 结果查询
（1）不予受理---税务人经过审核受理给予当前作废数据不予受理，纳税人通过【网上申请文书结果查询及领取】功能查看作废办理进度为：不予受理。当前作废数据状态仍未作废。

（2）受理通过--税务人经过审核受理给予当前作废数据受理通过，税人通过【网上申请文书结果查询及领取】功能查看作废办理进度为：受理通过。当前作废数据状态仍未：已作废。操作栏只展示：查看按钮，纳税人可以点击查看已作废详情数据。




软件著作权和测试报告的上报和维护


(一) 业务概述
  纳税人上传现有符合退税要求的软件产品著作权登记证书、测试报告扫描件，要素化录入：产品名称、简称、版本号、证书名称、软件名称。电子模板填写软件产品列表，储存于电子税务局。
(二) 前置条件
1、纳税人状态为正常。
2、纳税人存有效减免税审批结果，先做了增值税即征即退备案文书。
3、准备附报资料《软件测试报告》，支持jpg、png、pdf格式。不能大于5M。
(三) 操作步骤
1、 进入界面
功能入口：【办税桌面】→【我要办税】→【一般退（抵）税管理】→【软件著作权和测试报告的上报和维护】
2.填写申请表
（1）界面自动显示纳税人识别号和名称。
（2）纳税人自行选择新增纯软件产品或者嵌入式软件产品信息。
（3）点击新增按钮，输入软件登记证书内的登记号后点击旁边，自动开始查询如果可以查询到结果，会自动带到页面上。

（4）带到页面上的数据，一般会如图，自动带出的数据会显示校验通过，无需再次上传附报资料，提交后直接自动审批通过。

（5）输入登记号后如查询无结果，会弹出提示框，点击确定后就可以手工填写，除了简称，其他都不可以为空；软件产品名称（需要和软件产品登记测试报告内的产品名称一致，开具发票时商品名称需要软件产品名称一致）、产品名称简称（需要和产品简称一致）、登记号、版本号（版本号需要和软件产品登记测试报告内产品型号一致，开具发票时规格需要版本号一致）、证书名称、有效期起止。
（6）软件名称和版本号，只要有一个不一样都需要再次上报。

（7）点击【下一步】，选择全流程无纸化。

（8）点击下一步，进入附报资料上传页面。可以上传多份附报资料。如果图片太多，建议将一个软件的图片制作成一个pdf文件后提交。

（9）点击下一步，进入预览界面。

（10）预览没有问题后点击提交按钮，提交成功提示如下图。功能申请完成。如果申请的全部是自动带出的证书信息，无需审核即可使用。如果申请带有1条手工录入的证书信息，那必须等待审核通过后才可以使用。



退（抵）税申请审批表（软件即征即退）


(一) 业务概述
  享受增值税即征即退或者先征后退优惠政策的纳税人，应当在政策规定的期限内，向税务机关提出税务资格备案的书面申请，并按要求报送相应的材料。纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
(二) 前置条件
1、纳税人状态为正常。
2、纳税人需要存在有效的退税账户。
3、纳税人不能存在欠税。
4、不能存在未办理完成的该业务。
5、纳税人存有效减免税审批结果，先做了增值税即征即退备案文书。
6、准备好xls或者xlsx格式的需要退税发票数据。
7、导出的发票明细进行以下处理(千万不要改变导出的格式，抬头和栏次都不可以修改和删除)：
（1）如果分别导出了专票和普票数据，需要将2份文档合到一份里面，只保留一个抬头即可。即打开2份文档，将其中一份从第一个发票号码地方开始全部复制后直接粘贴插入到另外一份的最后一条发票数据后面，最后一栏统计份数和金额可以被覆盖不影响。

（2）检查导出发票数据的发票代码、发票号码、购方企业名称、购方税号、开票日期、商品名称、规格、单位、数量、单价、金额栏次不可以为空，为空的话请按实际情况补充。其中发票商品名称需要和《软件著作权和测试报告的上报和维护》内上报的商品名称或者商品名称简称一致，规格和《软件著作权和测试报告的上报和维护》上报的版本号一致。
（3）小计栏次请删除。
（4）不属于软件即征即退的发票数据请删除。
（5）如果是嵌入式软件，由于软件名称在备注内，需要手动将软件名称+版本号输入粘贴到第I列（第九列），原来的这列发票信息不重要直接覆盖就好，输入的软件名称+版本号需要和《软件著作权和测试报告的上报和维护》内上报的商品名称或者商品名称简称+版本号一致。
8、推荐使用谷歌浏览器或者360浏览器极速版。
(一) 操作步骤
1.进入界面
功能入口：【办税桌面】→【我要办税】→【一般退（抵）税管理】→【退（抵）税申请审批表（软件即征即退）】
2.填写申请表
（1）界面自动显示纳税人识别号和名称。
（2）纳税人自行选择退税的银行名称，会自动带出对应的银行账号。
（3）纳税人自行选择退抵税费方式和退抵税费依据文书字号。
（4）点击查询弹出退的税费明细查询弹框。
（5）输入需要退税的电子税票号码和对应的税费属期，点击确定按钮自动带出可以退的税费明细。


（6）手工输入申请退税费额，点击确定按钮，提交成功提示后，点击确定按钮进入软件产品销售清单填写页面。

（7）选择开票软件公司名称，接着根据纳税人税控盘导出销售清单的xls、xlsx格式文件，点击选择上传文件上传到软件产品销售清单。这里需要运行flash player插件才可以正常上传。

（8）如果不小心关闭没有上传成功，可以在首页待办事项内重新申请软件产品销售清单。

（9）发票数据导入成功后，点击提交按钮， 弹出提示，需要在次日查看对比结果，通过后还需要填写一张申请表。

（10）等待后台发票对比通过（凌晨后台会自动跑程序进行对比），需要等第2天再次登录电子税务局，会有深圳市增值税即征即退申请表填写的待办事项。

（11）点击作废按钮可以作废申请表。


（12）点击查看按钮，进入增值税即征即退申请表填写页面（若进入弹出提示：没有办理此业务的条件，代表发票还未比对，需要第二天再来填写），按照实际情况填写，点击下一步。


（13）进入选择办理方式界面，选择全流程无纸化，点击下一步按钮。

（14）进入附报资料上传页面
  如选择为纯软件产品需要上传的附报资料为：软件产品无法划分进项税额分摊方式备案表、申请报告必报；财务报表（对应月份）条件报送。请加盖公章后上传。
  如选择为嵌入式软件需要上传的附报资料为：软件产品无法划分进项税额分摊方式备案表、申请报告、嵌入式软件产品销售额的确定方法说明必报；财务报表（对应月份）条件报送。
  如果有附报资料确定无需上传，可以写一份无需上传的说明加盖公章后上传。


（15）上传附报资料完成后点击下一步按钮，进入预览界面，确认无误后点击确定按钮提交申请表。


（16）提交成功后弹出成功提示。

（17）可以在我要查询→办税进度及结果信息查询→网上申请文书结果查询及领取，查询申请进度、下载打印通知书等（请注意，只有显示了红色划线的申请和办理状态才代表软件即征即退申请提交成功了，如果没有代表申请还没有提交成功，需要按操作手册继续走流程）。


  
  
深圳蛇口税务
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本期小编：啊呜 VVD