2018年第31号公告：中国航空油料集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果

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中国航空油料集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果

（2018年6月20日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年5月至6月，审计署对中国航空油料集团有限公司（以下简称中国航油）2016年度财务收支等情况进行了审计，重点审计了中国航油总部及所属中国航空油料有限责任公司、中航油进出口有限责任公司（以下分别简称航油公司、进出口公司）等5家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。
一、基本情况
中国航油成立于2002年，主要从事航空油品采购、运输、储存、检测、销售、加注等。据其2016年度合并财务报表反映，中国航油2016年底拥有全资和控股子公司13家、参股公司8家；资产总额423.41亿元，负债总额167.71亿元，所有者权益255.7亿元，资产负债率39.61%；当年营业总收入1633.47亿元，利润总额60.85亿元，净利润46.44亿元，净资产收益率14.49%；国有资本保值增值率115.55%。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。
审计署审计结果表明，中国航油明确战略目标，强化战略引领，优化业务结构，不断开拓海外市场，提高市场占有率；积极推进企业深化改革和提质增效，经营业绩持续提升；重视安全生产管理体系建设，保障航油供应平稳。审计也发现，中国航油在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。
二、审计发现的主要问题
（一）财务管理和会计核算方面。
1．2016年，所属航油公司多计提安全生产费，少计利润2.4亿元。
2．2016年，所属中国航油天津石油有限公司多计提预计负债，少计利润7990.34万元。
3．2016年，所属中国航油福建石油有限公司部分贸易业务未按规定缴纳印花税，多计利润260.39万元。
4．2016年，中国航油违规在职工福利费中列支员工子女意外伤害和健康保险费用183.68万元。
（二）经营管理方面。
1．2016年，所属空港公司在未取得航空煤油经销资质的情况下，违规采购航空煤油，涉及金额10.9亿元。
2．2016年，中国航油总部及所属航油公司、中国航油集团物流有限公司部分采购合同未执行“三重一大”决策制度，涉及金额1.87亿元。
3．2009年至2016年，中国航油投资6.73亿元建设的两个项目，一个建设停滞，一个完工后闲置，累计亏损3.58亿元。
4．2014年9月，中国航油未经主管部门批准与外部企业合作建设总部办公楼并预付建设资金。至2016年底，该建设事项未进行清理和纠正。
5．2011年，所属贵州石油有限公司违规通过两个自然人代办3个加油站相关手续，支付代理费4150万元。
6．2016年，所属进出口公司、航油公司华东分公司建设工程和采购项目等未按规定公开招标，涉及合同金额3177.84万元。
7．至2016年底，中国航油未按规定将闲置土地上价值275.01万元的附属物作为低效无效资产上报；未将所属一家连续3年亏损且扭亏无望的企业作为特困企业上报。
8．至2016年，中国航油未按规定对一家所属企业制定统一的薪酬标准。
9．1997年至2014年，中国航油因机场搬迁造成891亩土地闲置，至2016年底尚未制定处置计划。
（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。
1．至2016年，所属中国航油大厦管理中心购买高档烟酒、食材235.02万元，其中2016年21.21万元。
2．至2016年，所属重庆泽胜公司购买高档烟酒、礼品和报销餐饮、娱乐会所等支出158.58万元，其中2016年50.17万元。
3．2013年至2016年，所属空港公司购买高档礼品、报销公司高管打高尔夫球费用和娱乐会所支出等合计38.49万元，其中2016年2.9万元。
三、审计处理及整改情况
对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国航油通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改，具体整改情况由其自行公告。