增值税发票综合服务平台常见问题解答（七）

北京政策君

1.扫描认证的发票是否需要在增值税发票综合服务平台(企业版)中确认签名?
  答：扫描认证的发票，需要在申报抵扣前登录平台进行确认签名。扫描认证的发票默认为抵扣勾选，如需调整用途需撤销抵扣勾选后重新勾选。
  2.什么情形企业需要使用“回退税款所属期”功能?
  答：平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后，会自动跳转到下一税款所属期，并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据，可进行回退税款所属期操作。
  3.回退税款所属期需要满足哪些条件?
  答：申请回退税款所属期需要纳税人同时满足以下条件：
  （1）税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报;
  （2）平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”;
  （3）在回退属期的申报期内。
  4.什么情形企业需要使用注销勾选功能?
  答：一般情况下进入申报期后纳税人才可进行确认签名，需要做注销当期申报提前确认勾选的纳税人，可以使用注销勾选功能提前对下一税款所属期发票数据进行确认。
  5.我企业打算申请注销，注销当月的进项发票能确认抵扣吗?
  答：一般情况下进入申报期后纳税人才可进行确认签名，如果你企业申请注销，需要做注销当期的确认抵扣，可以使用“注销勾选”功能提前对注销当期发票数据进行确认。申请注销勾选需要平台获取到纳税人当前申报期增值税申报结果为“已申报”，否则没有“注销勾选”按钮。
  6. 纳税人到主管税务机关办理增值税发票综合服务平台相关业务是否要携带税控设备?
  答：建议您携带税控设备，否则税务机关可能没有相关业务的操作权限。
  7.如果我企业在增值税申报完成后发现进项勾选有错误，增值税发票综合服务平台(企业版)是否支持调整勾选认证数据?
  答：出现您所说的增值税申报完成后发现进项勾选有错误情况时，如果你企业满足条件可以使用“回退税款所属期”功能，调整进项抵扣认证数据。申请回退税款所属期需要企业同时满足三个条件：(1)税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报；(2)平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”；(3)在回退属期的申报期内。



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来源：北京门头沟税务