增值税发票开票软件（税务UKey版）负数发票填开操作指南

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增值税发票开票软件（税务UKey版）
负数发票填开

注意啦！税小皖将陆续给大家带来增值税发票开票软件（税务UKey）的系列操作说明，小伙伴们要记得关注呦~今天给大家带来：负数发票填开。

当企业所开具发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已汇总上传，则不能作废，必须开具负数发票进行冲销。


一、开具增值税普通发票负数
点击“发票管理－负数发票填开－增值税普通发票负数”菜单，打开销项正数发票代码号码填写、确认窗口，输入负数发票所对应正数发票的“发票类型”、“发票代码”、“发票号码”，为保证输入数据的准确性，此处需要输入两次“发票代码”、“发票号码”，进行准确性校验，两次输入完全相同时，点击“下一步”按钮进入填开界面。

核对正数发票票面信息，点击“确定”；

系统进入负数发票填开界面，并自动调出票面信息；

确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“开具”按钮开具负数发票。
增值税电子普通发票负数和增值税普通发票（卷票）负数的开具方法，与增值税普通发票负数填开方法相同，具体操作同上。

特别注意：
1. 一张正数发票可以分多次开具负数发票，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。
2. 负数发票开具遵循规则:增值税普通发票和增值税电子普通发票可以互相开具负数发票，也都可以开具增值税普通发票（卷式）的负数发票，但是增值税普通发票（卷式）不可以开具这两个发票的负数发票。
3. 增值税普通发票和增值税普通发票（卷式）开具错误当月直接作废，跨月需要开具负数发票。
4. 增值税电子普通发票开具错误，不允许作废发票，无论当月还是跨月，只能开具负数发票。

来源：国家税务总局安徽省税务局