关注：公户上的钱转入私户，这样是允许的！

李威03

最近大额现金管理和公转私的话题比较火热，但是大家似乎对于这方面的情况有一些误解。比如现金和转账并不是一回事，公转私也不是完全禁止，很多公转私都是合法合规的。私转私，如果是正常用途，更是没有什么可怕的。本文结合央行的最新的大额现金管理试点文件，以及之前的公转私、私转私规定，为大家解释一下。避免无谓的恐慌。
什么样的公转私，
会被银行监察？





公户上的钱转入私户，
这样是允许的！

情况一：甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况二：甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况三：甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况四：甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况五：甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况六：甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况七：甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况八：甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

总结如下：




具体政策参考如下：

参考一：《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：
1、工资、奖金收入。
2、稿费、演出费等劳务收入。
3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。
4、个人债权或产权转让收益。
5、个人贷款转存。
6、证券交易结算资金和期货交易保证金。
7、继承、赠与款项。
8、保险理赔、保费退还等款项。
9、纳税退还。
10、农、副、矿产品销售收入。
11、其他合法款项。

参考二：《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]第3号）规定金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。

参考三：为推动大额现金管理工作，探索大额现金管理实现路径，中国人民银行起草了《中国人民银行关于在河北省、浙江省、深圳市试点开展大额现金管理的通知（公开征求意见稿）》，现向社会公开征求意见，公众可以通过以下途径反馈意见：

1、电子邮箱：rmbgl pbc.gov.cn。
2、邮寄地址：北京市西城区成方街32号中国人民银行货币金银局（邮政编码：100800）。

意见反馈截止日期为2019年12月5日。

征求意见稿指出，试点为期2年，分地区分阶段实施。

经试点行调研分析，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

参考四：中国人民银行发布《关于开展大额现金管理试点的通知》（银发【2020】105号），试点为期2年，先在河北省开展，再推广至浙江省、深圳市。通知称，2020年6月底前，试点行、银行业金融机构进行业务准备，人民银行石家庄中心支行、河北省银行业金融机构进行业务准备，人民银行石家庄中心支行、河北省银行业金融机构做好大额现金管理信息系统接口准备；

2020年7月起，河北省开展试点；

2020年9月底前，人民银行杭州中心支行、深圳市中心支行和浙江省、深圳市银行业金融机构做好大额现金管理信息系统接口准备（接口规范另行发送）；

自2020年10月起，浙江省、深圳市开展试点。

《大额现金管理先行先试方案》中规定了主要任务，包括全面规范银行业金融机构大额现金业务，探索大额现金综合管理措施。方案明确大额现金存取业务管理范围。

经试点行调研分析，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

END

  来源：郝老师说会计、中国人民银行南京分行


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