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单选题
1.疫情期间，阶段性减免小规模纳税人增值税的规定是什么：
A.自2020年3月1日至2020年12月31日，湖北省内免税其他省份减按1%征收率征税
B.自2020年3月1日至2020年5月31日，湖北省内免税其他省份减按1%征收率征税小规模纳税人复工复业增值税优惠政策（其他省份减按1%征收率征税）
C.自2020年3月1日至2020年6月30日，湖北省内免税其他省份减按1%征收率征税
D.自2020年4月1日至2020年12月31日，湖北省内免税其他省份减按1%征收率征税
2.税务机关优化增值税发票查验平台功能，纳税人可查询____年内增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票和二手车销售统一发票的信息？
A.1
B.3
C.5
D.10
3.根据《国家税务总局北京市税务局关于更新《办税事项“最多跑一次”清单》的公告》（国家税务总局北京市税务局公告 2019年第7号），“最多跑一次”清单包括____大类____事项？
A.12、162
B.12、256
C.13、162
D.13、256
4.根据北京市财政局、国家税务总局北京市税务局等五部门联合制发的《关于印发进一步优化“纳税”营商环境工作措施的通知》京财税[2019]2101号要求，北京市对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分，减按____计入应纳税所得额。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
5.根据《国家税务总局北京市税务局关于发布“非接触式”网上办税清单的通知》，北京市税务局梳理的“非接触式”网上办税清单包含多少个涉税事项可以“非接触式”网上办税？
A.292个
B.162个
C.500个
D.100个
6.根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为____；
A.13%
B.9%
C.10%
D.20%
7.纳税人在哪里可以获得北京市税务局推送的纳税服务提醒和税收风险更正提示？
A.市规划自然资源委各分局
B.北京市住房公积金管理中心
C.市住房城乡建设委
D.北京市电子税务局
8.根据《关于降低本市社会保险费率的通知》（京人社养发〔2019〕67号），城镇职工基本养老保险（包括企业和机关事业单位基本养老保险）单位缴费比例由20%降至16%,自什么时间执行：
A.2019年5月1日起执行
B.2019年4月1日起执行
C.2020年5月1日起执行
D.2020年4月1日起执行
9.全市通办的涉税事项有多少项：
A.46
B.256
C.292
D.162
10.根据《财政部税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第84 号）文件规定，纳税信用为什么级别的纳税人可以申请留抵退税。
A. A级或B级
B.所有级别都可以
C.A级
D.ABC级以上
11.纳税人在哪里可以获得北京市税务局推送的纳税服务提醒和税收风险更正提示？
A.北京市电子税务局
B.北京延庆微信公众号
C.北京税务微信公众号
D.京税通平台
12.根据北京市财政局、国家税务总局北京市税务局等五部门联合制发的《关于印发进一步优化“纳税”营商环境工作措施的通知》（京财税[2019]2101 号）要求，北京市对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元部分，减按____计入应纳税所得额。
A.15%
B.25%
C.50%
D.20%
13.在资料完整且符合法定受理条件的前提下，纳税人办理哪些业务最多只需要到税务机关跑一次。
A.所有业务
B.退税业务
C.发票业务
D.凡是属于“最多跑一次”清单内的业务
14.2019 年北京市新办企业初次申领增值税发票领用时间压缩至____。符合条件的新办企业一次性即可从综合窗口领取营业执照、公章、税控设备与发票。
A.0.5天
B.即时办结
C.3天
D.1天
15.自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属我市收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的多少减征。
A.25%
B.50%
C.75%
D.20%
16.为贯彻落实市委、市政府深化“放管服”改革，优化营商环境部署要求，大力推动新一轮纳税营商环境改革，持续优化我市纳税营商环境，现将残疾人就业保障金的残疾人就业安置比例由1.7%下调为法定下限___。
A.1.6%
B.1.5%
C.1.3%
D.1.2%
17.纳税人对“六税一费”优惠事项留存备查资料的______、______承担法律责任。
A.真实性、合理性
B.真实性、合法性
C.合理性、合法性
D.合理性、合规性
18.自2019年5月1日起，城镇职工基本养老保险（包括企业和机关事业单位基本养老保险）单位缴费比例由___降至___。
A.20% 15%
B.25% 20%
C.20% 16%
D.25% 16%
19.居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在______前，可以选择不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以____个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
A.2020年12月31日；12
B.2021年6月30日；12
C.2020年6月30日；12
D.2021年12月31日；12
20.为简化企业开业登记流程，协调由市场监管部门设立登记时全面采集纳税人涉税信息，推行新办纳税人“_____”服务。
A.一站式
B.一窗式
C.套餐式
D.预约办理
21.受疫情影响较大的困难企业2020年度发生的亏损最长结转年限延长至几年：
A.5年
B.3年
C.10年
D.8年
22.为切实减轻企业负担，支持企业复工复产，经市政府同意，本市阶段性减征职工基本医疗保险单位缴费的规定是什么：
A.2020年2月至2020年6月的职工基本医疗保险单位缴费部分实行减征10%
B.2020年2月至2020年6月的职工基本医疗保险单位缴费部分实行减半征收。
C.2020年2月至2020年6月的职工基本医疗保险单位缴费部分实行减征30%。
D.2020年2月至2020年6月的职工基本医疗保险单位缴费部分实行减征70%。
23.加强与市场监管、公安等政府部门协作，利用政府政务服务平台，协同相关部门实现新办企业登记、刻章备案、申领发票等企业开办事项的信息___、___。
A.一窗通办、一网提交
B.一网通办、一网提交
C.一窗通办、一网通办
D.一次填报、一网提交。
24.以下哪些措施属于第二批便民办税缴费新举措。
A.全面推行一般纳税人自行开具增值税普通发票；
B.完善纳税信用修复管理机制；
C.推行电子发票公共服务平台；
D.实现《开具红字增值税专用发票信息表》网上撤销.
25.为有效解决疫情期间延庆东部山区纳税人咨询及办税难题，持续推广“非接触式”办税，优化税收营商环境，延庆区税务局打造哪两个线上便民服务站？
A.“百里山水”“四季花海”线上便民服务站
B.“永宁古城”“百亩杏花”线上便民服务站
C.“康西草原”“八达岭长城”线上便民服务站
D.“玉渡山” “龙庆峡”线上便民服务站


多选题
1.税务部门税费政策宣传的形式有哪些：
A.办税服务厅
B.短信
C.延庆税务微信公众号
D.京税通平台
2.2020年上半年重点税收优惠政策有哪些：
A.纳税人提供疫情防控重点物资运输收入免征增值税
B.无偿捐赠应对疫情的货物免征增值税
C.对疫情防控重点物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额
D.纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快速收派服务收入免征增值税
3.为满足疫情期间发票领用需求，税务部门推出发票“申请—审批—领用”全程网上办有哪些：
A.“发票e审批”
B.税务Ukey快递上门
C.“票e送”
D.税务干部送票到家
4.税务机关在办理留抵退税期间，存在哪些情形，暂停为其办理留抵退税？
A.存在增值税涉税风险疑点的；
B.被税务稽查立案且未结案的；
C.增值税申报比对异常未处理的；
D.取得增值税异常扣税凭证未处理的；
5.2019年北京市关于优化税收营商环境，提升纳税指标出台了哪些文件？
A.《国家税务总局北京市税务局关于更新《办税事项“最多跑一次”清单》的公告》（国家税务总局北京市税务局公告 2019年第7号）
B.《北京市财政局 国家税务总局北京市税务局转发财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
C.《关于降低本市社会保险费率的通知》
D.《关于印发进一步优化“纳税”营商环境的工作措施的通知》
6.为强化宣传辅导，有效引导预期，北京市延庆区税务局通过____、____、____、____、____、印发宣传资料等媒介开展多渠道、广覆盖的减税降费政策宣传。
A.税务机关网站
B.微信
C.微博
D.移动客户端
7.办税服务厅要秉承____、____、____、延时服务、导税服务和“最多跑一次”等各项服务制度，以确保对纳税人和缴费人的问题及时解答、事项及时办理，以更高的便利度和满意度，为纳税人和缴费人带来更强的获得感？
A.首问责任
B.限时办结
C.预约办税
D.自助服务
8.根据《国家税务总局关于税务机构改革有关事项的公告》、《国家税务总局北京市税务局关于税务机构改革有关事项的公告》，北京市税务局推出“五个一”办税服务新模式，即“____”“____”“____”“____”“一键咨询”。
A.一厅通办
B.一网通办
C.主税附加税一次办
D.一套资料办
9.“一网通办”是通过整合原国税地税网上办税资源，形成由电子税务局、官网、六能平台（纳税服务平台）、微信公众号以及专门业务网上系统组成的网上办税环境，实现让纳税人 ____、____、____的目标。
A.网上办税为主
B.自助办税为辅
C.窗口办税兜底
D.最多跑一次
10.税务机关在疫情期间对增值税的减免政策包括哪些？
A.对疫情防控重点保障物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额。
B.纳税人提供疫情防控重点保障物资运输收入免征增值税。
C.纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税。
D.自2020年3月1日至12月31日，湖北以外地区小规模纳税人征收率从3%减为1%。
11.根据北京市财政局 国家税务总局北京市税务局转发《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（京财税[2019]196号）的规定，对增值税小规模纳税人减按50%征收以下什么税费和印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
A.资源税（不含水资源税）
B.城市维护建设税
C.房产税
D.城镇土地使用税
12.纳税人有哪些渠道可以获得12366北京中心在线咨询服务，了解税收政策，解决纳税疑问？
A. 国家税务总局北京市税务局门户网站——优化营商环境专栏
B. “e窗通”平台
C.北京税务”微信公众号
D. 国家税务总局北京市税务局官网首页“纳税咨询”栏目
13.为便利您疫情期间办税缴费，纳税人可通过什么渠道享受“非接触式”办税服务？
A.电子税务局
B.自助办税终端
C.邮寄
D.办税服务厅
14.北京市税务局对于受疫情影响而逾期申报或者逾期报送相关资料的纳税人有哪些规定：
A.免予行政处罚
B.相关记录不纳入纳税信用评价
C.不会影响到纳税人下一年度享受留抵退税政策红利
D.相关记录纳入纳税信用评价。
15.纳税人通过发票系统2.0版可以办理增值税发票哪些业务：
A.网上抵扣勾选
B.退税勾选
C.代办退税勾选
D.进项发票查询、成品油消费税管理和进销项发票下载
16.新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税优惠政策有哪些：
A.针对疫情防治工作补助和奖金免税政策
B.针对捐赠全额扣除优惠政策
C.疫情期间所有工作补助和奖金免税政策
D.2020年3月1日至5月31日，对我市的个体工商户、个人独资企业和合伙企业，代开货物运输服务增值税发票时，统一按代开发票金额的0.5%预征个人所得税。
17.企业在哪里可以办理留抵退税申请：
A.企业可登录北京市电子税务局
B.办税服务厅
C.北京税务微信公众号
D.自助办税终端
18.北京市税务局推出“五个一”办税服务新模式，即“一厅通办”“____”“____”“____”“____”。
A.一网通办
B.主税附加税一次办
C一套资料办
D一键咨询
19.纳税人享受技术转让免税政策，加计抵减政策中的销售额包括什么：
A.纳税申报销售额
B.查补销售额
C.纳税评估调整销售额
D.其他收入
20.依据《财政部?税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2019年第94号）有关规定，哪些纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：
A.纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的;
B.纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的;
C.纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。
D.教师和医生
21.为贯彻落实《关于阶段性减免企业社会保险费的通知》（人社部发〔2020〕11号）等有关文件精神，经市政府同意，现就阶段性减免企业的三项社会保险单位缴费部分的险种有哪些：
A.企业基本养老保险
B.失业保险
C.工伤保险
D.人身意外保险
22.下面关于北京市延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限说法正确的有：
A.对中小微企业（包括以单位形式参保的个体工商户）基本养老保险、失业保险、工伤保险单位缴费部分免征的政策，延长执行到2020年12月底。
B.大型企业等其他参保单位（不含机关事业单位）三项社会保险单位缴费部分减半征收的政策，延长执行至2020年6月底。
C.受疫情影响生产经营出现严重困难的企业，可继续缓缴社会保险费至2020年12月底，缓缴期间免收滞纳金。
D.以个人身份参加企业职工基本养老保险的个体工商户和各类灵活就业人员，2020年缴纳基本养老保险费确有困难的，可自愿暂缓缴费。

23.在发票办理事项类别中，以下哪些事项属于“最多跑一次”清单
A.发票票种核定
B.发票验（交）旧
C.综合税源信息报告
D.代开发票作废
24.为进一步优化税收营商环境，税务机关在改革中主动换位思考，变“我要怎么办”为“企业和群众要我怎么办”，注重企业体验、再造审批流程,努力创造_____、_____、_____、_____、企业获得感最强的税收营商环境。
A.审批最少
B.流程最优
C.效率最高
D.服务最好
25.为了更好地为纳税人提供“非接触式”咨询服务，税务总局推出以下哪些措施来推广智能咨询？
A.推广智能咨询平台网页端、APP端和小程序端
B.提供“7×24小时”智能咨询服务
C.12366咨询热线
D.在各专业大厅进行宣传
26.为进一步构建稳定、公平、透明、可预期的营商环境，促进税收营商环境持续向好，税费办理流程中简化了以下哪些举措？
A.协调由市场监管部门设立登记时全面采集纳税人涉税信息，推行新办纳税人“套餐”服务；
B.对不存在未办结流程类事项且属于正常户的纳税人在北京市内跨区迁移即时办结；
C.实现非居民企业组织临时登记、扣缴完税证明、中国税收居民身份证明网上开具；
D.拓展社保费征缴渠道。为缴费人提供线上、线下多渠道的社保费征缴服务。
27.企业满足小微企业所得税优惠政策，享受小微企业普惠性减税政策，是否需要在享受政策之前去税务机关备案？
A.无需任何审批流程
B.无需任何核查手续
C.无需任何证明材料
D.需税务局机关审批
28.为持续深化“放管服”改革，进一步支持和服务小微企业发展，税务总局推出搭建线上诉求和意见直联互通渠道, 优化跨区迁移服务，扩围批量零申报服务，优化涉税违法违规信息查询服务，____，____ ，____ ，____ 八条便利小微企业办税缴费新举措。
A.制发小微企业办税辅导产品
B.推行企业开办事项集成办理
C.制发税收优惠事项清单
D.提升“银税互动”普惠效能
29.税务总局从哪些方面简化税务行政许可事项办理程序、部分税务行政许可文书和报送材料？
A.压缩办理时间
B.简并申请文书
C.减少材料报送
D.简化送达程序


开放题
税务部门还有哪些问题需要改进？您有什么建议？


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