重庆市国家税务局 渝国税办发[2003]8号 重庆市国家税务局办公室关于增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理流程的通知

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重庆市国家税务局
重庆市国家税务局办公室关于增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理流程的通知
渝国税办发[2003]8号

  重庆市国家税务局办公室关于增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理流程的通知
  渝国税办发[2003]8号
  全文有效
  各区县（自治县、市）国家税务局、各直属单位：
  为了加强增值税管理，堵塞漏洞，优化为纳税人服务，国家税务总局决定改进增值税一般纳税人申报管理工作流程，从2003年7月份开始推行增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理（简称“一窗式”管理），按照《国家税务总局办公厅关于增值税一般纳税人纳税申报一窗式管理流程的通告》（国税办发[2003]34号）
  的精神，结合我市的实际情况，现将我市“一窗式”管理流程发给你们，请各单位遵照执行。
  一、基本内容“一窗式”管理的核心内容是，征收单位办税大厅的纳税申报窗口必须进行“票表稽核”，以审核增值税纳税申报的真实性。纳税申报窗口“票表稽核”的具体做法是：用防伪税控报税子系统采集的专用发票存根联销项金额、税额信息比对纳税人申报的防伪税控系统开具的销项金额、税额数据，二者的逻辑关系必须相等；同时，用防伪税控认证子系统采集的专用发票抵扣联进项金额、税额信息比对纳税人申报的防伪税控系统开具的进项金额、税额信息，且认证系统采集的进项信息必须大于或等于申报资料中所填列的上述进项信息。不符合上述两项逻辑关系的则为申报异常。凡属申报异常的，应查明原因，视不同情况分别按有关规定予以处理。
  二、窗口设置“一窗式”管理模式关于窗口设置的要求按照《重庆市国家税务局转发关于确保增值税纳税申报“一窗式”管理模式推行到位的通知》（渝国税明电[2003]12号）有关规定执行。
  三、管理流程
  （一）“一窗式”管理模式业务操作流程仍按照《重庆市国家税务局关于印发〈重庆市国家税务局关于“一窗式”管理模式业务流程（试行）〉和〈重庆市国家税务局关于“一窗式”管理模式的技术实现方案（试行）〉的通知》（渝国税发[2003]123号）有关规定执行。
  （二）为了提高工作效率，优化服务质量，对集中在办税服务大厅进行征收管理、工作量较大的区县（市）局，可以设立“比对异常处理”窗口，该窗口主要针对“票表稽核”不符的需现场解决的纳税人。其他窗口在办理纳税人申报过程中，对“票表稽核”不符的，应及时将有关资料传递到“比对异常处理”窗口，处理相符后及时为纳税人打印缴款书。
  四、技术实现方法市局目前已经组织完成了与“一窗式”管理相关的防伪税控报税子系统和认证子系统软件的升级、税网系统“一窗式”管理的技术实现以及CTAIS软件的升级补丁安装等工作。现将有关的内容明确如下：
  （一）单机版防伪税控报税子系统和认证子系统、局域网络版认证子系统
  1.单机版报税子系统目前该系统已经升级为V3.42版，在“一窗式”管理模式下，每月征期内先利用该系统的报税功能成功地将一般纳税人上月开具专用发票的明细及汇总数据信息采集到税务机关，然后利用“数据库管理／报税汇总数据传出”功能生成当前报税企业的存根联汇总数据文件（每户企业一个汇总数据文件，输出文件名为该纳税人识别号后8位，文件扩展名：B＋2位报税所属月份）。
  2.单机版认证子系统、局域网络版认证子系统目前认证子系统已经升级为V3.22版，在“一窗式”管理模式下，每月1日利用该子系统“输入输出／企业人证汇总数据传出”功能，批量产生该系统所有一般纳税人上月认证情况的汇总数据文件（每户企业一个汇总数据文件，输出文件名为该纳税人识别号后8位，文件扩展名：R＋2位认证所属月份）。
  （二）单机版报税和认证汇总数据文件的软盘传递方式对于上一环节生成的报税和认证汇总文件可以采取软盘方式传递给申报系统（税网或CTAIS系统）。
  1.汇总文件生成在报税子系统和认证子系统生成汇总数据文件时，选择软盘作为文件存放路径，即可将汇总文件写到软盘上。
  2、汇总文件的传递在设置申报系统可访问的共享目录后，将软盘上每户的汇总文件拷贝到该目录中。
  3、注意事项对数据软盘进行病毒检查，确保无病毒的前提下进行文件拷贝。
  （三）单机版报税和认证汇总数据文件的网络共享方式对于目前单机版防伪税控系统，需要通过某种局域网联网技术，实现汇总数据文件的网络共享，即在多台运行防伪税控报税和认证子系统的计算机登录到一个服务器上并访问某个共享目录的情况下，可以将其产生的报税汇总数文件和认证汇总数文件写入服务器上的该共享目录中，税网或CTAIS系统可从该共享目录下读取相应报税和认证汇总数据文件进行比对。这其中报税子系统联机网络共享方式传递报税汇总数据文件效果更明显，意义更大。下面对该方式加以描述。
  1.认证子系统的联网目前运行防伪税控认证子系统（单机或局域网络版）运行在Windows9X操作系统上，可为运行认证子系统的计算机配置网卡，进行Windows9X操作系统网络设置，允许登录到申报系统也能访问的服务器，并将该服务器上申报系统也能访问共享目录映射成某个逻辑盘符。
  2.报税子系统的联网
  （1）目前防伪税控报税子系统要在DOS环境下运行，如果使用Windows98操作系统的DOS环境，可为运行报税子系统的计算机配置网卡，进行Windows98操作系统的网络设置，允许登录到申报系统也能访问的服务器，并将该服务器上申报系统也能访问共享目录映射成某个逻辑盘符。建议采用这种方法。
  （2）如果报税子系统运行在DOS操作系统的计算机上，可采取下列DOS平台局域网组网技术方法进行联网。（工作站为DOS操作系统，服务器为Win NT系列操作系统）
  dos工作站可以使用windows nt操作系统光盘中的clinets目录中的两个dos客户端软件：lanman dos版和msclient3.0.下面以msclient3.0为主介绍。
  报税子系统工作站使用的dos平台，一般采用dos6.xx或7.xx都可以。
  运行安装盘中的setup程序，缺省安装目录为c：
  et，最好不要改动。安装过程中需要注意的地方有：a：选择网卡驱动。msclient安装文件中自带了一些驱动程序，但是都比较老了，现在流行网卡的驱动程序大多需要手工指定，一般情况下，这些网卡的驱动程序都在随网卡所带驱动程序软盘中的类似于a：
  dis2dos或者a：
  dis2dos的目录下，具体安装时选择第二项（network adapter not show on list below），然后手工指定驱动程序的路径。
  b：接下来需要指定一些网络的名字，比如这台dos工作站的计算机名，计算机名字在局域网中必须唯一，这一点与传统Windows联网的要求是一样的。还需要指定工作组或者域的名称，一般缺省的workgroup就可以了。
  c：安装网络协议时可以做一些改动，缺省安装的协议是nwlink，还可以选择netbeui协议，也可以两个都安装，不管安装哪一个协议，被dos工作站连接的windows或者其他计算机中都需要安装相应的nwlink或者ipx/spx协议。
  安装完成后，重新启动计算机，登录到DOS工作站，就可以开始使用网络了，常用的命令有：net viewcomputername查看对方计算机上有哪些资源（共享目录，打印机）。
  net use[drlver letter：]computernameshareresource建立到对方计算机上的映射，其中[driver letter：]是要映射到的本地虚拟驱动器字母，通常都从最后一个字母z开始。
  net use[driver letter：]／d删除映射。
  其他的命令，可以使用net/？来查看。
  3.报税汇总数据文件和认证汇总数据文件的传递在报税子系统和认证子系统生成汇总数据文件时，选择登录服务器后形成的逻辑盘符作为文件存放路径，即可将汇总文件写到共享目录下。
  4.注意事项
  （1）由于部分企业采用软盘进行报税，因此必须作好病毒防范工作，采取必要的措施防止病毒对网络系统的破坏。
  （2）报税前严格查杀软盘病毒，在报税工作站计算机中应安装实时杀病毒软件，及时自动升级病毒码。
  （3）及时作好报税子系统和认证子系统的数据异地备份工作。
  （四）税网系统的修改与升级按照“一窗式”管理模式的业务流程，市局已经组织完成了税网系统的修改和完善，升级软件已下发，现将有关内容明确如下：
  1.在税网工作目录下建立RZBS子目录，用于存放防伪税控报税子系统和认证子系统传递的汇总数据文件（RZBS子目录名可在TN01库FD001＝“PBDR”的记录的FD003字段中进行维护）。为确保税网系统能识别该子目录，需在目录下长期保存一个文件，文件名为RZBS.WJ.网络共享方式下可将RZBS子目录进行共享设置，该共享目录可由联网运行的报税和认证工作站映射为逻辑盘符，存放汇总数据文件。软盘传递方式下则直接将汇总数据文件拷贝到RZBS子目录。
  2.对于一般纳税人的增值税申报处理（手工申报和电子申报）全部利用税网系统“申报征收／纳税申报／建帐户纳税申报征收／申报”功能完成。该功能完成新的增值税申报表（一个主表和四个附表）采集工作、票税稽核处理和正常户的后续税票的开具等。
  3.关于新的增值税申报表（一个主表和四个附表）采集及后续处理的问题
  （1）手工申报方式按照先采集主表，后采集附表的原则进行数据的手工录入，紧接着必须进行“数据审核”处理，税网系统自动对采集的主表和附表数据进行表内数据和表间数据进行审核，提示审核结果信息（根据目前实际情况，手工采集一般纳税人申报资料暂时不进行表间审核，附表三及附表四可以暂不录入）。采集资料未能通过数据审核，操作员可在当前环境下对采集的数据进行核实和根据纳税人申报资料进行修正。通过了“数据审核”才进行“票表稽核”。“票表稽核”出现异常的，交由“比对异常处理”
  窗口进行处理。“票表稽核”正常的，开具税票（如果当期应纳税款为零或负，税网系统则作“零申报”处理）。
  （2）电子申报方式税网系统自动读入主表和附表数据，自动进行数据审核，自动进行“票表稽核”。
  “票表稽核”出现异常的，交由“比对异常处理”窗口进行处理。“票表稽核”正常的，开具税票（如果当期应纳税款为零或负，税网系统则作“零申报”处理）。
  4.税网系统更为详细的操作步骤及要求，可参看税网系统的升级说明。
  （五）CTAIS软件的升级目前CTAIS系统暂只能采集旧的一般纳税人增值税申报表的信息进行申报征收操作，但是必须进行“票表稽核”。现将有关问题明确如下：
  1.准备工作在使用单机版防伪税控报税和认证子系统情况下，按照前面已经明确的软盘或网络共享方式，将每户的报税和认证汇总数据文件导出到CTAIS系统能访问的共享目录。
  2.软件升级按照市局2003年6月底下发的CTAIS升级通知的要求，完成CTAIS系统前台软件的升级。
  3.注册表修改按照市局2003年6月底下发的CTAIS升级通知的要求，完成使用CTAIS系统进行操作的前台PC机操作系统的注册表修改，具体方法可参看升级说明。比对模式选择“2”，即通过连接防伪税控单机版文本文件进行票表稽核比对。
  4.操作使用说明
  （1）获取汇总数据文件对使用CTAIS系统进行操作的前台PC机，应事先在操作系统注册表中设置好获取防伪税控报税和认证汇总数据文件的路径。
  申报前，通过软盘或网络共享方式将报税和认证汇总数据文件传递到前台PC机已经指定的路径。
  （2）手工申报操作CTAIS系统在进行一般纳税人申报表录入时，录入纳税人识别号以及申报所属期后，系统根据设置好的汇总数据文件路径自动读取文件，获取该纳税人本月的报税和认证数据，提示在界面上供操作员进行人工核对。如果系统在指定的路径没有找到文件，系统将提示是否查找文件，若“是”，系统将弹出选择文件窗口，操作员可以手工指定文件。
  若操作员受理申报，录入申报表主表之后，需要根据附表计算防伪税控开具发票金额、税额和取得防伪税控开具发票的金额、税额，录入申报表界面中相应栏目。
  进行申报表保存时，系统将防伪税控系统的数据与申报表录入的“防伪税控开具发票数和取得防伪税控发票数”进行比较，若不符合逻辑关系，则系统自动提示，告知操作员比对结果，操作员可以选择“返回”终止操作，告知纳税人修改申报表：操作员也可以选择“继续保存”保存申报表，并继续进行开票操作。由操作员告知纳税人。
  （3）电子报税操作在一般纳税人使用电子报税系统的情况下，按照操作步骤读取申报表的电子数据后，CTAIS系统检查指定路径下是否有该申报户的汇总数据文件。确定有汇总数据文件后，在申报表界面中相应栏目录入该申报户的防伪税控开具发票金额、税额和取得防伪税控开具发票金额、税额。
  进行申报表保存时，系统将防伪税控报税和认证汇总数据与申报表录入的“防伪税控开具发票数和取得防伪税控发票数”进行比较，若不符合逻辑关系，则系统自动提示，告知操作员比对结果，操作员可以选择“返回”终止操作，告知纳税人修改申报表；操作员也可以选择“继续保存”保存申报表，并继续进行开票操作。由操作员告知纳税人。
  5.关于接收新的增值税申报表的问题由于CTAIS新的增值税申报表升级补丁尚待测试且我市的电子报税软件需进行修改、完善和升级，电子报税和CTAIS新的接口软件尚未修改，因此，目前CTAIS暂不接收新的增值税申报表，具体使用情况市局将另行通知。